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合并報(bào)表 固定資產(chǎn)內(nèi)部交易抵消的問題 為什么是 借：資產(chǎn)處置收益 貸：固定資產(chǎn)(賣價(jià)-成本-折舊) 我從固定資產(chǎn)清理往下盤 然后盤不動(dòng)了 幫我看看 固定資產(chǎn)清理先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 然沖固定資產(chǎn)清理 增加銀行存款 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 然后呢？為啥如下面所寫？我不是很明白 這一步是把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益？ 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 然后合并報(bào)表沖資產(chǎn)處置損益？那為什么對方科目是固定資產(chǎn) 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)不在第一步就沖了 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理了嗎
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你好，同學(xué)
1，你這里個(gè)別報(bào)表出售時(shí)確認(rèn)了資產(chǎn)處置損益，所以你這里是相反分錄抵消
2，是的，固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益
3，合并不認(rèn)可這個(gè)清理，之前全額抵消了，所以現(xiàn)在對外實(shí)現(xiàn)銷售沖減之前抵消分錄
2020 09/22 10:19
84784986 
2020 09/22 10:58
我還是沒明白
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)
合并是沖資產(chǎn)處置損益我明白 但是貸方的固定資產(chǎn) 為啥合并時(shí)候再沖一遍 之前轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益已經(jīng)沖了啊
陳詩晗老師 
2020 09/22 12:04
你在合并報(bào)表抵消了個(gè)別的損益
借，資產(chǎn)處置損益
貸，固定資產(chǎn)
對不對，如果對外銷售，這個(gè)抵消就需要沖減，在做相反分錄
84784986
2020 09/22 17:08
就是我出售了 就要把抵消的沖了 。。
老師固定資產(chǎn)我還有一點(diǎn)不明白就是 個(gè)別報(bào)表處理的分錄是怎么來著
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理 然后呢
是怎么跟
借，資產(chǎn)處置損益
貸，固定資產(chǎn)
這倆掛鉤的
就是
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
是怎么轉(zhuǎn)到
借，資產(chǎn)處置損益
貸，固定資產(chǎn)
這個(gè)分錄的
陳詩晗老師
2020 09/22 18:54
個(gè)別報(bào)表是
借，固定資產(chǎn)清理
貸，資產(chǎn)處置損益
合并抵消就是
借，資產(chǎn)處置損益
貸，固定資產(chǎn)
然后出售時(shí)沖銷抵消分錄
借，固定資產(chǎn)
貸，資產(chǎn)處置損益
84784986
2020 09/22 19:00
就是
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
是怎么變到
借，資產(chǎn)處置損益
貸，固定資產(chǎn)
這個(gè)分錄的？
固定資產(chǎn)清理跟損益 不挨著啊 也沒法沖銷吧名都不一樣
陳詩晗老師
2020 09/22 19:02
在合并報(bào)表里，固定資產(chǎn)清理，就用固定資產(chǎn)了，是用報(bào)表項(xiàng)目。
84784986
2020 09/22 20:10
雖然感覺還是不明白 但是不好意思往下問了
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