問(wèn)題已解決

老師，麻煩看下18年的一道**，我實(shí)在弄不懂這道題第四小問(wèn)怎么回事？為什么要每年的遞延所得稅資產(chǎn)余額要分成兩部門400×12.5%+400×25%=150，是因?yàn)槿馊郎p半的政策嗎？不理解?。?/p>

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/17 17:46
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
因?yàn)槟阋崔D(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)的稅率的 表格中列示的是暫時(shí)性差異余額，你把他加工成發(fā)生額，從開始轉(zhuǎn)回的時(shí)候看當(dāng)年適用的稅率 2016年發(fā)生額是開始為負(fù)的了，-400，然后2017年再消化400，所以2013年的暫時(shí)性差異分為2016年的400和2017年的400
2020 09/17 17:53
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