問(wèn)題已解決

甲公司向A公司出售a產(chǎn)品100件，每臺(tái)不含增值稅的售價(jià)為1060，貨款為106000元。稅率3%，增值稅為3180，產(chǎn)品已發(fā)出款項(xiàng)尚未收到 會(huì)計(jì)分錄是借:應(yīng)收賬款 109180 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 109180嗎

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/17 17:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款 109180 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 106000 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅3180
2020 09/17 17:40
84784996
2020 09/17 17:42
老師，你好，不是小規(guī)模納稅人的采購(gòu)稅金計(jì)成本里面嗎，還要寫(xiě)一個(gè)分錄出來(lái)嗎？
鄒老師
2020 09/17 17:48
你好，小規(guī)模納稅人的采購(gòu)是按含稅做賬沒(méi)錯(cuò) 但是這里是銷(xiāo)售，不是采購(gòu)啊，銷(xiāo)售是需要做價(jià)稅分離處理的
84784996
2020 09/17 17:49
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 09/17 17:50
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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