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暫估的那張憑證后面有發(fā)票當附件呀

你好，發(fā)票應該是后來的，發(fā)票來了之后應該沖暫估啊。

現在是要把暫估沖掉，然后做正確的分錄，這個發(fā)票是19年的，要做成本會不會涉及到以前年度損益調整這個科目，我對以后年度損益調整這個科目不很明白，麻煩你了幫忙解釋一下，謝謝

你好，不結轉成本的話是不會影響以前年度損益調整相關科目的。 借：工程施工/在建工程 貸：應付賬款——暫估

可是這個票就是成本票呀，不結轉的話，就是成本少了吧

如果你成本是在2019年的項目中核算的話，那就再做一筆調整分錄， 借：利潤分配——未分配利潤 貸：工程施工/在建工程

老師你好，假如我一開始暫估了一個項目成本，借：原材料 200萬，貸：應付賬款--暫估200萬。同時也結轉工程施工和成本，借工程施工--某某項目，貸原材料 借：主營業(yè)務成本--某某項目 貸：工程施工--某某項目，次月收到材料發(fā)票30萬，應沖暫估，借應付賬款暫估30：貸應付賬款 某某公司30萬，成本一開始暫估的200萬，我收到票的時候還要入成本嗎，還是直接沖暫估，掛應付賬款呢

收到票的時候應該直接沖暫估，掛應付賬款，而不是計入成本。

就上面我假如的暫估的200萬的，你的意思是暫估的時候已經入了成本200萬，只要票回來200萬把暫估沖掉，掛應付賬款，就不會調整了，是這個意思嗎

是的，暫估的只要票回來把暫估沖掉，不涉及成本。

老師，要是票回來了，又入成本，又掛賬了呢，又跨年了，要怎么調整呢

那就要把多余的成本沖掉，相當于一張票入了兩次成本。

關系到工程施工和成本科目 跨年了要怎么沖 借;工程施工 貸應付賬款 借：主營業(yè)成本 貸工程施工，還是19年1月份的賬