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我單位一位職員2019年3月已經調走，事業(yè)單位預算2019獎金，把2019年全年獎金都預算到我單位。按理我們只承擔3個月的獎金，但預算說給我們撥了就讓我們代發(fā)就行了。那這個分錄該如何處理啊
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你好，同學，這個不影響就是說，你實際收到了的這個資金，你就全額作為收入支付的，包括你實際承擔的代發(fā)的，全額作為你的這個支出就可以了。
2020 09/15 10:53
陳詩晗老師 
2020 09/15 10:54
借，資金結存～零余額賬戶用款額度
貸，財政撥款預算收入
借，事業(yè)支出
貸，資金結存～零余額賬戶用款額度
借，零余額賬戶用款額度
貸，財政撥款收入
其他應付款
借，單位管理費用
其他應付款
貸，零余額賬戶用款
84784969 
2020 09/15 11:27
現在財務會計不是要計提蠻，那管理費用不是就需增加了
84784969
2020 09/15 11:27
只有3個月的算我們的
陳詩晗老師
2020 09/15 11:48
財務會計這一邊，后面分錄是分別處理的，你單位承擔的就計入費用，不是單位承擔的計入其他應付款。
84784969
2020 09/15 14:16
那我們的財政撥款收入與財政撥款預算收入就一致了喔.上面的從錄
84784969
2020 09/15 14:29
這個就是上面的分錄
陳詩晗老師
2020 09/15 16:32
是的，你這個財務會計和預算會計，這里就支付費用的金額就會不一樣，你到時候需要在這個調整的時候單獨處理一下。
84784969
2020 09/15 16:45
怎么處理啊，沒懂起意思
陳詩晗老師
2020 09/15 17:18
就是你這個財務會計和預算會計這里有差異，那么差異，你在最后結賬的時候你說明一下就可以了
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