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問題已解決
公司支付給臨時員工的工資及獎金2000元，按勞務(wù)費申報 2000元，代扣個稅240元（個稅部分由公司承擔(dān)），請問老師這個完整分錄應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，分錄如下。
計提的時候
借：管理費用-勞務(wù)費 2000
貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費 2000
發(fā)放的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費 2000
貸：銀行存款 1760
其他應(yīng)付款 240
繳納個稅的時候
借：其他應(yīng)付款 240
貸：銀行存款 240
借：營業(yè)外支出 240
借：管理費用 （負(fù)）240
2020 09/14 16:01
84784962 
2020 09/14 16:13
老師，是以2000元為計稅基數(shù) （2000-800）*20%=240元 實際發(fā)放2000元，個稅扣繳240元 。一共是2240元，
桂龍老師 
2020 09/14 16:18
從這里開始改
發(fā)放的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費 2000
貸：銀行存款 2000
繳納個稅的時候
借：營業(yè)外支出 240
貸：銀行存款 240
84784962
2020 09/14 16:27
老師，勞務(wù)費是8月份發(fā)放的，繳納的個稅是9月份扣繳的，那我8月份的賬是不是需要計提240元的個稅
桂龍老師
2020 09/14 16:32
不用了，繳納個稅的時候，做在當(dāng)月?lián)p益就可以了。
84784962
2020 09/14 16:32
好的，謝謝老師
桂龍老師
2020 09/14 16:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意給個五星好評。
84784962
2020 09/14 16:39
老師，做到當(dāng)月?lián)p益，是不是您最后那個分錄：
借：營業(yè)外支出 240
貸：銀行存款 240
桂龍老師
2020 09/14 16:42
是的，這就是當(dāng)月繳納個稅的分錄，因為你們公司幫個人負(fù)擔(dān)了個稅，所以進(jìn)營業(yè)外支出。
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