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老師求教，這個題，為什么要把固定資產(chǎn)的差異來調(diào)減利潤總額呢這個應(yīng)交所得稅的計算，它又沒收入又沒成本的，年末獲取的也沒來得及折舊記管理費用，不影響利潤總額才對呀
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既然賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一樣，是會影響應(yīng)交所得稅的。
他是2016年獲取的，現(xiàn)在求的是2017年應(yīng)交所得稅，所以在2017年肯定有折舊的，會計折舊和稅法折舊的差就是賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差
2020 09/07 18:06
84785042 
2020 09/07 18:09
那如果這個固定資產(chǎn)是今年末獲取的，但是賬面和計稅基礎(chǔ)有差異，也要調(diào)應(yīng)交所得稅嘛
王老師1 
2020 09/07 18:12
這個不需要調(diào)，因為會計和稅法都還沒開始記折舊
王老師1
2020 09/07 18:13
但是以后年度會計和稅法的折舊肯定不一樣，以后年度需要調(diào)整的，當(dāng)年不調(diào)
84785042
2020 09/07 18:14
這個題今年就把所有差額全調(diào)了。。。以后還怎么調(diào)呀老師我是萌新，我也覺得自己問的很沒有水準(zhǔn)。。。但是就是搞不清楚
84785042
2020 09/07 18:16
因為一般是給我說折舊幾年，我就算他賬面上折了多少，稅法上折了多少，差額就是需要調(diào)整的
84785042
2020 09/07 18:17
這個沒給，我就不知道了
王老師1
2020 09/07 18:17
就題目里而言，沒有調(diào)完呢，直到賬面價值和計稅基礎(chǔ)都為0時才是調(diào)完。
以后年度賬面價值從2000會下調(diào)到1000（打個比方），計稅基礎(chǔ)從400下調(diào)到100，會繼續(xù)有稅會差異的，要繼續(xù)調(diào)整，直至賬面價值和計稅基礎(chǔ)都為0
84785042
2020 09/07 18:23
老師，這個題是不是固定資產(chǎn)賬面和稅法的差異會調(diào)減所得稅，然后折舊的差異的話會調(diào)增所得稅這樣子
王老師1
2020 09/07 18:27
就資產(chǎn)而言，若賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，則是調(diào)減應(yīng)交所得稅，若賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，是調(diào)增應(yīng)交所得稅
折舊的差異就不要調(diào)了，你調(diào)了的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差異，就是調(diào)了折舊的差異。你想想，折舊的差異就是導(dǎo)致賬面價值和計稅基礎(chǔ)的原因
84785042
2020 09/07 18:28
有道理，感謝
84785042
2020 09/07 18:29
老師講的真好
王老師1
2020 09/07 18:29
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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