問(wèn)題已解決

老師，補(bǔ)繳上年的企業(yè)所得稅，分錄：借：應(yīng)交企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出-滯納金，貸：銀行存款。這樣可以嗎

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/07 17:47
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 09/07 17:47
84784954
2020 09/07 17:55
老師，可以省去【調(diào)整未分配利潤(rùn)】這一步嗎？
紫藤老師
2020 09/07 23:32
你好，不可以省略的
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