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問題已解決
老師，你好，請(qǐng)問第四問，答案中的應(yīng)納稅所得額為什么加上600/10/2？
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600/10/2是計(jì)入費(fèi)用里面的無形資產(chǎn)攤銷額，但是可以加計(jì)75%扣除，所以后面減除*175%的攤銷
2020 09/05 09:05
84784947 
2020 09/05 09:10
攤銷額分錄應(yīng)該是借管理費(fèi)用，貸累計(jì)攤銷吧？管理費(fèi)用增加，應(yīng)納稅所得額的利潤應(yīng)該調(diào)減??？為什么答案是加？
辜老師 
2020 09/05 09:18
是的，是計(jì)入了管理費(fèi)用，然后利潤總額里面是已經(jīng)減除了管理費(fèi)用的，但是現(xiàn)在這 個(gè)攤銷額可以按175%進(jìn)行稅前扣除
所以先用利潤總額+管理費(fèi)用的攤銷額，相當(dāng)于沒有扣除攤銷費(fèi)，然后減除175%的攤銷費(fèi)用，相當(dāng)于多扣除了75%的攤銷費(fèi)用
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