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公司承擔(dān)全部社保費(fèi)用，請(qǐng)問怎么做賬？可以寫全部的分錄過程嗎？
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你好
計(jì)提的時(shí)候
借：管理費(fèi)用等科目 ，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納的時(shí)候，
借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，
貸：銀行存款等科目
2020 09/03 11:24
84784973 
2020 09/03 11:27
老師，社保為什么要計(jì)提？
鄒老師 
2020 09/03 11:35
你好，社保計(jì)提主要是為了符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求
84784973
2020 09/03 11:44
老師，當(dāng)月交當(dāng)月的社保也要計(jì)提嗎？
鄒老師
2020 09/03 11:53
你好，個(gè)人建議還是先做計(jì)提分錄，之后再做支付分錄
84784973
2020 09/03 11:59
老師，公司前會(huì)計(jì)是分開做的，個(gè)人部分是做到其他應(yīng)付款，我可以繼續(xù)按照他的分錄來嗎？還是必須按照你的分錄來做賬？
鄒老師
2020 09/03 12:02
你好，公司承擔(dān)全部社保費(fèi)用（個(gè)人部分是做到其他應(yīng)付款）
到底是公司負(fù)擔(dān)了全部的社保，還是公司與個(gè)人部分分別由公司與個(gè)人負(fù)擔(dān)？
84784973
2020 09/03 12:03
是公司全部承擔(dān)的，不是分別承擔(dān)
鄒老師
2020 09/03 12:05
你好，是公司全部承擔(dān)的，那賬務(wù)處理就是
計(jì)提的時(shí)候
借：管理費(fèi)用等科目 ，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納的時(shí)候，
借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，
貸：銀行存款等科目
就不會(huì)涉及其他應(yīng)付款的
84784973
2020 09/03 12:55
老師，那之前的涉及了，我該怎么做？放之前的不管嗎？從現(xiàn)在開始按照正確的做賬就行了？
鄒老師
2020 09/03 13:32
你好，之前涉及了，你可以把之前錯(cuò)誤的沖銷，然后按正確的做分錄
84784973
2020 09/03 14:29
老師，好多年了怎么沖？
鄒老師
2020 09/03 14:37
你好，做之前相反的分錄沖銷
是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎
84784973
2020 09/03 15:03
老師，我不做相反分錄沖銷，放著不管可以嗎？
鄒老師
2020 09/03 15:05
你好，不可以的
有錯(cuò)誤發(fā)現(xiàn)了應(yīng)當(dāng)及時(shí)更正才是的
84784973
2020 09/03 15:08
好的，知道了，謝謝老師。
鄒老師
2020 09/03 15:09
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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