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問題已解決
計提和發(fā)放工資分錄一直不懂.老師指導(dǎo)下
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你好
計提的時候
借：管理費(fèi)用等科目 ，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款等科目
2020 09/03 10:38
84784955 
2020 09/03 10:40
這個分錄明白，把社保，公積金，個稅考慮進(jìn)去呢就懵了
鄒老師 
2020 09/03 10:45
你好
計提的時候
借：管理費(fèi)用等科目 ，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保，公積金
繳納社保，公積金
借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金
其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）
貸：銀行存款
計提個人所得稅
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
繳納個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
貸：銀行存款
發(fā)放的時候
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款等科目
其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）
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