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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，上面沒(méi)編合并報(bào)表，答案中與利潤(rùn)表有關(guān)的抵消分錄，為什么還要把年初的未分配利潤(rùn)調(diào)減？
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你好，同學(xué)。這里抵消的是母公司長(zhǎng)投和子公司所有者權(quán)益部分。不是單獨(dú)對(duì)于未分配利潤(rùn)，是針對(duì)整體重復(fù)部分抵消。
2020 09/01 15:45
84785007 
2020 09/01 15:50
未分配利潤(rùn)年初的2000在年末的2240里是重復(fù)的，所以要抵消？未分配利潤(rùn)只顯示今年實(shí)現(xiàn)的未分配利潤(rùn)？去年的不體現(xiàn)？
陳詩(shī)晗老師 
2020 09/01 15:59
去年的是在子公司所有者權(quán)益和母公司長(zhǎng)投這里一并抵消的。
您后面是指哪里
84785007
2020 09/01 16:05
沒(méi)有去年的，都是今年發(fā)生的
陳詩(shī)晗老師
2020 09/01 16:05
這里是抵消權(quán)益法下實(shí)現(xiàn)的投資收益，同時(shí)增加原全額抵消的子公司所有者權(quán)益，因?yàn)閷?duì)外實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)部分，在子公司凈資產(chǎn)和母公司長(zhǎng)投抵消的時(shí)候全額抵消了，現(xiàn)在把本屬于實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)部分調(diào)增留存收益。
84785007
2020 09/01 16:41
與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)的抵消分錄盈余公積是960，與利潤(rùn)表相關(guān)的抵消分錄盈余公積為什么是60，不加那個(gè)900？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/01 16:46
這里的60是本期計(jì)提的盈余公積，你這里只是需要抵消本期計(jì)提的就可以了。
84785007
2020 09/01 16:53
為什么資產(chǎn)負(fù)債表里需要抵消全部的，利潤(rùn)表只需要抵消本期的？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/01 18:12
利潤(rùn)表里面只有本期數(shù)據(jù)，不反應(yīng)之前年度的
84785007
2020 09/01 18:24
與利潤(rùn)表相關(guān)的抵消分錄中分配現(xiàn)金股利應(yīng)該寫(xiě)對(duì)所有者的分配，還是寫(xiě)向股東分配現(xiàn)金股利？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/01 19:20
向股東分配股利/利潤(rùn)表示，
84785007
2020 09/01 19:31
內(nèi)部交易的抵消要單獨(dú)寫(xiě)是因?yàn)閷?duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的科目都有涉及？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/01 23:41
是的，這里是分開(kāi)寫(xiě)明的
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