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你好，同學。 借，庫存商品2400 貸，以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務成本2400 借，應交稅費～增值稅260 以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務收入4000 貸，應收賬款4260 總的應收帳款20000+20000×13%=22600 壞賬(22600-4520)×10%=1808 遞延所得稅452 借，壞賬準備426 貸，以前年度損益調(diào)整～信用減值損失426

不用以前年度科目嗎

前面都對的 畫橫線的怎么不一樣了

因為我13題 遞延資產(chǎn)也是根據(jù)以前年度科目余額×25%算出的

為啥問您的這道題 就不能用以前年度科目余額算

銷售退回本屬于正常的退回事項，如果不是在財務報表日后事項是不調(diào)整以前年度損益調(diào)整。后面重新給了你分錄，你這里屬于日后事項。

對呀所以用以前年度科目啊 我寫的分錄對的呀 就是最后一步遞延資產(chǎn)我用的以前年度科目余額?25%沒算出答案

您看畫橫線的

就是我用的同一種思維做題 為啥一道算出來了遞延一道算不出

遞延所得稅不是用這里利潤計算，是應收帳款計提的壞賬形成的，你看一下

照你這么說 這道題遞延資產(chǎn)等于3.39×0.25了？

13嗎，你說的是？ 沒太明白你后面的回復

對的 13題的遞延所得稅 我就是用以前年度損益的余額算的

（100-3.39-80） ×0.25 算的遞延資產(chǎn)4.15

你這里退貨并不形成遞延所得稅，也只是壞賬形成的的遞延所得稅的。

那我這個分錄錯了？？？

我想問13題遞延資產(chǎn)是多少 和正確的會計分錄

13，你這里分錄沒有錯 沖減遞延所得稅資產(chǎn)的金額為 113×10%×25% 只是壞賬部分確認的

那多出來的遞延所得稅是哪來的 我分錄里遞延所得稅是4.15

按照你這里的題材，你這個確認遞延所得稅的只是這個壞賬這一塊，你這個金額我不太清楚你是怎么來的。

你剛剛不是說我分錄對的嗎 咋又不知道這個金額怎么來的 那您能給我寫完整分錄嗎

借，庫存商品80 貸，以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務成本80 借，應交稅費～增值稅13 以前年度損益調(diào)整～主營業(yè)務收入100 貸，應收賬款113 遞延所得稅金額113×10%×25% 借，以前年度損益調(diào)整2.825 貸，遞延所得稅資產(chǎn)27825 借，壞賬準備11.3 貸，以前年度損益調(diào)整～信用減值損失11@