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計(jì)算抵扣里,購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品是小規(guī)模納稅人開的普票,是按照票面金額÷(1+3%)×9%嗎
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速問速答同學(xué)你好,購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)收到的小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票,按簡(jiǎn)易征收率及9%低稅率計(jì)算抵扣金額,如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品不是直接銷售,是用于加工銷售13%商品,則按9%+1%加計(jì)計(jì)算抵扣。
2020 08/28 16:00
84785027
2020 08/28 16:01
普票是要算出不含稅的價(jià)款后再扣9%吧
84785027
2020 08/28 16:02
所以普票,要先用票面金額÷(1+3%)
趙英老師
2020 08/28 16:07
是的,用不含稅金額算抵扣金額,用含稅買價(jià)/(1+3%)換算為不含稅買價(jià)。因?yàn)槭切∫?guī)模普通發(fā)票,所以用簡(jiǎn)易3%征收率進(jìn)行換算。不是13%。
84785027
2020 08/28 16:08
好的,感謝老師的詳細(xì)解說(shuō),我把加號(hào)打漏了
趙英老師
2020 08/28 16:11
不客氣的同學(xué)!謝謝!
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