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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下老師，我們是無(wú)車承運(yùn)的物流企業(yè)。以承運(yùn)人接業(yè)務(wù)，然后墊付司機(jī)運(yùn)費(fèi)，收客戶4200每車，以托運(yùn)人簽業(yè)務(wù)4000每車支付運(yùn)費(fèi)。4000元我們先付給實(shí)際承運(yùn)方，然后月底取得增值稅專用發(fā)票。月底收客戶款在開(kāi)局增值稅專用發(fā)票。這個(gè)業(yè)務(wù)流程如何做賬呢。實(shí)際上我們的成本只有4000/車的運(yùn)費(fèi)，收入就是4200/車的運(yùn)費(fèi)
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同學(xué)你好，
借銀行存款4200
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)4200
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款4000
2020 08/28 10:46
84784949 
2020 08/28 15:54
月末結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊老師月底最后一天單做做個(gè)憑證對(duì)吧
樸老師 
2020 08/28 16:05
嗯，是的，
月份終了:
1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
3.當(dāng)月上交本月增值稅時(shí):
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
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