00:10:00
問題已解決
最后這個分錄為什么要確認遞延所得稅資產
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
因為這塊計提了減值損失，而稅務局不認可，需要稅前調增處理，同時計提了相關遞延所得稅資產
2020 08/24 19:14
84784963 
2020 08/24 19:15
是不是已付款了 然后就是只考慮個別報表的 不存在抵消問題？
84784963
2020 08/24 19:16
個別報表不是已經確認了這個減值的遞延資產了嗎
燎原老師 
2020 08/24 19:22
遞延所得稅項目是伴隨著債權債務的（減值）產生的，如果債權債務（含減值）在合并報表里面抵消，那么遞延所得稅項目也要抵消。
84784963
2020 08/24 20:51
老師，你說的我明白，但是最后的分錄是抵消嗎？ 最后的分錄不是正常的確認遞延資產嗎？
84784963
2020 08/24 20:57
可以這樣理解嗎？第一年未收到第二年收到款項了 要把第一年抵消的轉回去（包括計提的準備和遞延
燎原老師
2020 08/24 21:49
你好，你能否給我拍個全照？
閱讀 34
描述你的問題，直接向老師提問
195
意見反饋
