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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一個(gè)稅法問(wèn)題，第11問(wèn)，企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交稅款為什么不含代扣代繳的？？
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你好，企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交的稅款是指企業(yè)本期自已的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅款，不包括代扣代繳稅款的；
2020 08/21 09:51
84785033 
2020 08/21 10:13
老師，那其他的稅也是這樣的嗎？還是只有增值稅不包括代扣代繳的？
立紅老師 
2020 08/21 10:27
你好，其他的稅也是這樣 的；
84785033
2020 08/21 10:32
綜合題第二題，第（3）問(wèn)同樣涉及代扣代繳，但自計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額（6）及應(yīng)納稅額（8）時(shí)是含該代扣代繳部分的
老師您剛說(shuō)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交稅款不含代扣代繳的，但這題卻又含了
立紅老師
2020 08/21 10:47
你好，是這樣的，您看第一個(gè)題是不是也將這個(gè)稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了；代扣代繳的增值稅可以做為我們?cè)趪?guó)內(nèi)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅額，就是說(shuō)我們?cè)谟?jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)已經(jīng)加上了，那么在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)實(shí)際上已經(jīng)考慮了這部分稅款，不用再單獨(dú)減掉了；
84785033
2020 08/21 10:50
就題目中的業(yè)務(wù)來(lái)看，計(jì)算的時(shí)候是沒(méi)加的吧
立紅老師
2020 08/21 10:53
你好，第一題的業(yè)務(wù)7是什么內(nèi)容，能發(fā)下么？
84785033
2020 08/21 10:59
聘請(qǐng)境外公司來(lái)華提供商務(wù)咨詢并支付費(fèi)用20萬(wàn)，合同約定增值稅有支付方承擔(dān)。
立紅老師
2020 08/21 11:03
你好，如果是這樣，這個(gè)稅是需要計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的；就是說(shuō)我們代扣代繳的增值稅是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣的,在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)是做為進(jìn)項(xiàng)稅額減掉的；
84785033
2020 08/21 11:50
第一題里，也是用銷(xiāo)項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)，但是進(jìn)項(xiàng)了也沒(méi)體現(xiàn)代扣代繳的
立紅老師
2020 08/21 12:23
你好，第一題里，也是用銷(xiāo)項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)，但是進(jìn)項(xiàng)了也沒(méi)體現(xiàn)代扣代繳的——是的，就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)中已經(jīng)包括了這個(gè)代扣的稅款，那么在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)不用再單獨(dú)考慮的；
84785033
2020 08/21 12:35
老師，還是沒(méi)明白，“進(jìn)項(xiàng)中已經(jīng)包括了這個(gè)代扣的稅款，那么在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)不用再單獨(dú)考慮的”，從哪可以看出進(jìn)項(xiàng)中已經(jīng)包含了代扣代繳的稅款了？
立紅老師
2020 08/21 13:38
你好，第一題在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)也是應(yīng)包括這個(gè)代扣代繳金額 ，應(yīng)是說(shuō)在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)也是需要減掉的；
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