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問(wèn)題已解決
老師你好。我們單位與一位專家簽訂了勞動(dòng)合同。稅后支付工資8000元。個(gè)稅由我們單位承擔(dān)。2019年個(gè)稅匯算清繳。發(fā)現(xiàn)專家在3家單位同時(shí)取得收入。需補(bǔ)繳1萬(wàn)多稅款。專家已通過(guò)個(gè)稅app補(bǔ)繳了個(gè)稅。之后我們3家單位在按照收入比例轉(zhuǎn)賬給專家。請(qǐng)問(wèn)我們?cè)趺崔D(zhuǎn)賬給專家才不針對(duì)這次補(bǔ)繳稅款的返回再次繳納個(gè)稅。（有些老師說(shuō)單位轉(zhuǎn)給專家錢還需繳納個(gè)稅）。這么進(jìn)行賬務(wù)處理。
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您好，您只要不稅前扣除即可，否則您就得申報(bào)個(gè)稅，對(duì)方還需要補(bǔ)稅，形成循環(huán)，
2020 08/20 23:21
84785005 
2020 08/20 23:54
老師不清楚什么是“只要不稅前扣除”
小林老師 
2020 08/20 23:57
您好，就是您額外支付的稅費(fèi)不做企業(yè)所得稅扣除。
84785005
2020 08/21 13:16
老師你好。我們單位是公立醫(yī)院不繳納企業(yè)所得稅。不存在稅前扣除。我們單位給專家轉(zhuǎn)補(bǔ)繳的稅款這筆錢。應(yīng)該以什么名義做賬。才不在繳納個(gè)稅。賬務(wù)怎么處理。這個(gè)是進(jìn)入單位管理費(fèi)用嗎。
小林老師
2020 08/21 13:17
您好，那您可以直接給專家費(fèi)用，不需要申報(bào)個(gè)稅，專家也不需要匯算清繳補(bǔ)稅。
84785005
2020 08/21 14:08
老師。針對(duì)專家自己先補(bǔ)繳個(gè)稅。之后我們醫(yī)院在轉(zhuǎn)賬給專家補(bǔ)繳的個(gè)稅款。轉(zhuǎn)這一筆錢不用在繳納個(gè)稅嗎。（會(huì)計(jì)事務(wù)所的幾位老師有些說(shuō)需要交、有些說(shuō)不繳）你的意思不在繳納個(gè)稅嗎。專家也不需要這筆收入在2020年所得稅匯算清繳在補(bǔ)稅嗎。老師問(wèn)下怎么做會(huì)計(jì)分錄。
小林老師
2020 08/21 14:10
您好，正確操作是需要申報(bào)個(gè)稅。但會(huì)導(dǎo)致專家匯算清繳金額個(gè)稅增加，您企業(yè)可能還得繼續(xù)給專家補(bǔ)稅。
84785005
2020 08/21 14:21
老師。我有點(diǎn)糊涂了。您之前說(shuō)可以直接給專家費(fèi)用。專家也不用匯算清繳補(bǔ)稅?，F(xiàn)在又說(shuō)轉(zhuǎn)這一筆錢需要申報(bào)個(gè)稅。也需要匯算清繳。是以最新的對(duì)話為準(zhǔn)嗎。需要申報(bào)個(gè)稅。也會(huì)導(dǎo)致匯算清繳收入增加。那老師。請(qǐng)問(wèn)有沒有什么發(fā)法或者方式使這筆補(bǔ)繳稅款轉(zhuǎn)給專家不繳個(gè)稅。
小林老師
2020 08/21 14:38
您好，正確操作是您給專家款，專家申報(bào)個(gè)稅，然后您企業(yè)又補(bǔ)個(gè)稅，所以專家還得申報(bào)個(gè)稅，這形成循環(huán)。所以，您若向簡(jiǎn)單操作，就是直接付專家，不申報(bào)個(gè)稅。您也不需要繳納企業(yè)所得稅。
84785005
2020 08/21 15:38
老師。簡(jiǎn)單操作是什么意思。直接給專家轉(zhuǎn)錢不申報(bào)個(gè)稅嗎。這樣做稅務(wù)局查處會(huì)補(bǔ)繳稅款嗎。我們單位公立醫(yī)院不繳納個(gè)稅。
小林老師
2020 08/21 16:07
您好，是的，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的。但是您如何一直給專家補(bǔ)稅，專家就需要一直納稅調(diào)整，否則您支付的金額就不是報(bào)稅的金額，所以建議您跟專家商量好，就是一個(gè)金額，以后是否補(bǔ)稅跟您醫(yī)院沒有關(guān)系，也不補(bǔ)稅。
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