問題已解決

快遞公司，我們屬于一級(jí)加盟，下面有承包區(qū)，都是先系統(tǒng)充值才可以開單，次月總部會(huì)給我們開具發(fā)票，但是總部只給我們一級(jí)加盟商開具發(fā)票，那么就造成承包區(qū)那一部分也開給我們一級(jí)加盟商了，這樣我們一級(jí)沒有支付款確收到了發(fā)票，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

84784988| 提問時(shí)間：2020 08/16 16:32
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，建議收到發(fā)票，全額做成本處理，之后再給承包區(qū)開具發(fā)票確認(rèn)收入即可。
2020 08/16 17:07
84784988
2020 08/16 17:18
您好老師，做全額成本的話，我貸方應(yīng)該用什么科目呢
84784988
2020 08/16 17:19
因?yàn)椴皇俏宜靖犊畹?/div>
王雁鳴老師
2020 08/16 17:29
您好，貸方可以入應(yīng)付賬款。
84784988
2020 08/16 17:30
那給承包區(qū)開具發(fā)票后沖應(yīng)付賬款嗎
王雁鳴老師
2020 08/16 17:42
您好，是的，也可以貸方記入預(yù)收賬款，開具發(fā)票后，沖預(yù)收賬款也行。
84784988
2020 08/16 17:43
那如果承包區(qū)不要發(fā)票，可以開給承包區(qū)的客戶嗎
王雁鳴老師
2020 08/16 17:47
您好，可以，但是不規(guī)范。
84784988
2020 08/16 17:48
因?yàn)楹枚喑邪鼌^(qū)都不要發(fā)票，還有什么好的處理方法沒，老師
王雁鳴老師
2020 08/16 18:56
您好，還有的方法，可以把多余的金額做進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣處理，或者按實(shí)際支付金額入賬，在發(fā)票上備注一下，多余部分不再支付。
84784988
2020 08/16 19:19
那會(huì)計(jì)分錄是怎樣的老師
王雁鳴老師
2020 08/16 19:26
您好，一般情況下，借，勞務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得可抵扣的票據(jù)，用于應(yīng)稅項(xiàng)目，否則，無此分錄），財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣，負(fù)數(shù)，貸，現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
84784988
2020 08/16 20:05
我公司用公戶充值，就可以預(yù)付賬款，收總部開的發(fā)票沖我公司的預(yù)付賬款
84784988
2020 08/16 20:09
收到屬于承包區(qū)充值的發(fā)票，借成本，貸應(yīng)付賬款，是吧老師
王雁鳴老師
2020 08/16 20:59
您好，是的，您理解很正確。
84784988
2020 08/16 21:06
我們系統(tǒng)提現(xiàn)，算收入，對(duì)應(yīng)應(yīng)該用哪個(gè)科目合適，老師
王雁鳴老師
2020 08/16 21:37
您好，一般情況下，提現(xiàn)時(shí)，借，銀行存款，貸，其他貨幣資金。算收入時(shí)，借，其他貨幣資金，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
84784988
2020 08/16 21:54
謝謝老師的解答
84784988
2020 08/16 21:56
還有，老師，就是注冊(cè)了另一家公司，老板存款到公戶，這錢用于購買土地建廠房，可以作為借款嗎，金額較大
王雁鳴老師
2020 08/16 21:56
您好，不客氣，可以作為借款處理的。
84784988
2020 08/16 22:22
是不是前期購買土地的費(fèi)用，要放在在建工程科目，老師
王雁鳴老師
2020 08/16 22:29
您好，不需要，可以記入無形資產(chǎn)中。
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