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老師好,即征即退增值稅需要交企業(yè)所得稅嗎?

84784984| 提問時(shí)間:2020 08/13 15:40
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,需要,即征即退稅款“有專門的資金管理辦法或具體管理要求”,不符合財(cái)稅[2011]70號(hào)文件的規(guī)定,不屬于不征稅收入,應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅
2020 08/13 15:41
84784984
2020 08/13 15:42
老師好,為什么這個(gè)即征即退調(diào)減了應(yīng)納稅所得額呢?
紫藤老師
2020 08/13 15:43
按個(gè)計(jì)算的是即征即退的金額
84784984
2020 08/13 15:46
老師好,收到即征即退增值稅245萬元計(jì)入其他收益,算入了會(huì)計(jì)利潤,為什么算企業(yè)所得稅要調(diào)減呢?
紫藤老師
2020 08/13 15:47
計(jì)入其他收益的,就不納稅。
紫藤老師
2020 08/13 15:47
計(jì)入營業(yè)外收入,納稅的
84784984
2020 08/13 15:49
這道題是計(jì)入了營業(yè)外收入,新政策應(yīng)該是計(jì)入其他收益吧?但是也調(diào)減了
紫藤老師
2020 08/13 15:49
新政策應(yīng)該是計(jì)入其他收益
84784984
2020 08/13 15:56
老師好,這道題將即征即退增值稅計(jì)入了營業(yè)外收入為什么還是沒交企業(yè)所得稅呢?
紫藤老師
2020 08/13 15:58
那我覺得題目不夠完整
84784984
2020 08/13 15:58
老師好,我這道題是軟件企業(yè),我該怎么區(qū)分哪些要交哪些不用交呢?
紫藤老師
2020 08/13 15:58
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
84784984
2020 08/13 16:00
老師好,我是說即征即退增值稅,是計(jì)入其他收益的都不交企業(yè)所得稅嗎?能否幫忙解釋一下原因呢?
紫藤老師
2020 08/13 16:01
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定:“企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括: (一)銷售貨物收入; (二)提供勞務(wù)收入; (三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入; (四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益; (五)利息收入; (六)租金收入; (七)特許權(quán)使用費(fèi)收入; (八)接受捐贈(zèng)收入; (九)其他收入。”
84784984
2020 08/13 16:08
老師好,您的意思是其他收益不屬于上面的收入,所以不用交企業(yè)所得稅嗎?
紫藤老師
2020 08/13 16:09
對(duì)的,你的理解是正確的
84784984
2020 08/13 16:10
老師好,那我在這張申報(bào)表中將其他收益填寫在哪里呢?
紫藤老師
2020 08/13 16:11
可以寫在免稅收入那里
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