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請教一下！我們公司是服裝代理商，門店都開在各大商場，由商場統(tǒng)一收銀，商場次月會扣除它們的扣點，促銷的抽成額，會員積分承擔等金額后，我司再開具發(fā)票給到商場結(jié)賬，次月結(jié)賬無誤后，商場再轉(zhuǎn)款給我司，我司確認收入時是應當按當月賣出吊牌價金額當月確認收入？還是應該按次月開具給商場的發(fā)票金額確認收入？如果按實際賣出的吊牌價金額確認收入，商場的扣點及抽成額那些是不會開具發(fā)票給我司的，想請教一下是應該以哪個金額為準來確認收入做賬？
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你好！對方收取的相關費用給你們開發(fā)票嗎？
2020 08/10 20:00
耿老師 
2020 08/10 20:01
你好，可以在當月確認無票收入按全額，次月實際的收款給對方開發(fā)票，開發(fā)票的時候按上個月確認的收入全額開發(fā)票，然后同一張發(fā)票上開差額的銷售折扣這樣實際金額和你們實際收款金額相符。
84785045 
2020 08/10 20:10
商場收取的其它物業(yè)管理費，員工管理費等會在我司開具發(fā)票之后，開票費用發(fā)票給我司，轉(zhuǎn)款時直接按我司的開票金額扣除商場會開給我司費用發(fā)票上的金額后轉(zhuǎn)款，但商場的扣點，抽成額，積分承擔等這些是直接扣除的，我們開票給商場時直接把這些商場抽成減掉后再開票！例如，一件衣服，吊牌價，399元，實際商場收款也是399，但給到我司的就只有399*0.77=307元，我司開票也只開307元給到商場去結(jié)賬！
耿老師
2020 08/10 20:12
您好，這樣的話可以按實際收款確認收入，因為你的實際收款和你的發(fā)票相同。
84785045
2020 08/10 20:19
相當于我7月份賣出去的衣服，等8月份跟商場實際結(jié)賬后按所開具的發(fā)票金額，再在8月份確認收入，因為7月份賣出，次月才能跟商場核對準確金額，沒法在7月份確認，但我們的貨實際是在7月份就已經(jīng)賣出了！
耿老師
2020 08/10 20:21
你好，七月份可以做發(fā)出商品，相當于代售。
84785045
2020 08/10 21:26
如果做賬的話，是不是就是7月份做，借：發(fā)出商品（按成本價）貸：庫存商品（按成本價）8月份收到商場的結(jié)算單時，按開票金額，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務成本 貸：發(fā)出商品 因為開發(fā)票時直接沒有開代銷抽成，相當于是手續(xù)費，就可以不確認銷售費用-代銷手續(xù)費嗎？
耿老師
2020 08/10 21:58
你好！是的，可以這樣理解
84785045
2020 08/10 22:27
還想請問下，如果核算工資，7月的工資，也是次月8月核算和發(fā)放，涉及到7月份的獎金和提成，要8月份才知道，7月份計提時以一個什么標準核算計提會更好一些呢？
耿老師
2020 08/10 23:04
你好，可以八月份實際發(fā)放時補提工資
84785045
2020 08/10 23:30
7月份把確定的固定工資先計提，8月份只補提確認的獎金和提成嗎？還是7月份全部工資都8月份再補提？
耿老師
2020 08/11 08:06
你好，七月份兒先計提固定的提成在下個月補貼。
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