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老師好，業(yè)務(wù)(4)白酒抵債按照最高售價確認消費稅，比之前代收代繳的消費稅要高，為什么不補呢？業(yè)務(wù)(5)中的消費稅中是因為以高于受托方的計稅價格出售，所以才扣除受托方已代收代繳的消費稅是嗎？
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這里如果在出售高于也是不可以扣除，這里不是所有的消費稅都可以扣除
比如白酒、電池這些都是不可以扣除的
2020 08/08 09:08
84784984 
2020 08/08 10:00
老師好，題中不是連續(xù)生產(chǎn)，只是以高于受托方的計稅價格出售也不能扣嗎？那為什么業(yè)務(wù)(5)中A牌白酒扣了代扣代繳的消費稅呢？
84784984
2020 08/08 10:04
老師好，還有一個問題就是加工廠代收代繳的消費稅不屬于本月企業(yè)應(yīng)納消費稅嗎？為什么(8)小題中計算消費稅的時候沒有加上加工廠代收代繳的消費稅呢？
陳詩晗老師 
2020 08/08 10:08
1，如果是委托外加工，沒有脫離環(huán)節(jié)，就可以扣除的，如果高于原委托環(huán)節(jié)價格出售
2，屬于的，但不屬于自己繳納的，屬于委托方代扣代繳
3，你標紅的計算就是計算的委托加工的，你是什么意思？
84784984
2020 08/08 10:14
老師好，同樣是A牌白酒，為什么用于抵債繳納消費稅不能扣已經(jīng)代扣代繳的消費稅，而用于對外出售繳納的消費稅可以抵扣已經(jīng)代扣代繳的消費稅呢？
陳詩晗老師
2020 08/08 12:00
抵債環(huán)節(jié)就不再繳納消費稅了
但是銷售價格高還要繳納，之前繳納的可抵扣
84784984
2020 08/08 12:03
老師好，是換，投，抵都不用再繳納了嗎
陳詩晗老師
2020 08/08 12:06
是的，這里不用再繳納了的
84784984
2020 08/08 12:23
老師好，這里視同銷售價格比代扣代繳的價格高，也不用繳納了嗎？
陳詩晗老師
2020 08/08 12:41
不考慮這一塊兒就是說，不考慮再補交。
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