問(wèn)題已解決

上月拿回來(lái)進(jìn)項(xiàng)票，未認(rèn)證，錯(cuò)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)月認(rèn)證了，怎么寫摘要和分錄呀？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/07 16:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)認(rèn)證，摘要是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020 08/07 16:50
84785035
2020 08/07 16:52
老師，上個(gè)月不是應(yīng)該入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？不用調(diào)整？
鄒老師
2020 08/07 16:54
你好，在這個(gè)月一起調(diào)整到進(jìn)項(xiàng)稅額核算就是了
84785035
2020 08/07 16:59
那是不是先借：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 再做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 還是說(shuō)可以直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢
84785035
2020 08/07 16:59
不太明白這兩個(gè)科目的區(qū)別，不知道直接轉(zhuǎn)有沒(méi)有什么問(wèn)題呢？
鄒老師
2020 08/07 17:00
你好，可以直接做一筆調(diào)整分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
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