問題已解決

請教老師，當(dāng)年企業(yè)所得稅季度申報交了企業(yè)所得稅，在年報匯算的時候因為加計了研發(fā)支出，所以形成了當(dāng)年企業(yè)所得稅多繳，形成多繳的可以以后年度抵扣企業(yè)所得稅 問題一：當(dāng)年形成多繳的稅款，也會導(dǎo)致多計提了，是否需要沖回計提部分？ 問題二：第二年抵扣稅款的時候，計提后繳納的憑證怎么做？

84785005| 提問時間：2020 08/07 10:08
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
1.需要的 2.你多交的是所得稅借方，計提之后直接抵減了
2020 08/07 11:45
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