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老師好，請問我們單位獎勵三名員工旅游，費用單位承擔，旅游公司開具旅游費發(fā)票金額2700元和景點門票2760元。請問我要怎么做帳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
計入工資
根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)以免費旅游方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2004〕11號）文件的規(guī)定：“按照我國現(xiàn)行個人所得稅法律法規(guī)有關規(guī)定，對商品營銷活動中，企業(yè)和單位對營銷業(yè)績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業(yè)績獎勵（包括實物、有價證券等），應根據(jù)所發(fā)生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法征收個人所得稅，并由提供上述費用的企業(yè)和單位代扣代繳。其中，對企業(yè)雇員享受的此類獎勵，應與當期的工資薪金合并，按照‘工資、薪金所得’項目征收個人所得稅
2020 08/04 22:25
84784987 
2020 08/04 22:28
老師：那收到費用發(fā)票不用入賬嗎？這錢是我們賬戶付的？
小菲老師 
2020 08/04 22:30
同學，你好
按照上面的規(guī)定，這個錢應該是給員工的獎勵，不應該計入費用，而應該計入工資
84784987
2020 08/04 22:31
老師您的意思是說本月應發(fā)工資是5000元+旅游費1820=6820，申報個稅時收入按6820，我理解的對嗎老師？
小菲老師
2020 08/04 22:32
同學，你好
對的，是這樣理解的
84784987
2020 08/04 22:35
老師：那取得的發(fā)票不用管了是嗎？那付出去的錢怎么銷賬，不能一直掛著吧？
84784987
2020 08/04 22:39
老師：請問工資表上要提現(xiàn)這1820元旅游費嗎？
小菲老師
2020 08/04 22:42
同學，你好
付出的錢就是員工的旅游費呀，你已進行做了工資
84784987
2020 08/04 22:45
老師，那我的分錄這樣做對嗎？借：應付職工薪酬~旅游費 5460 貸：銀行存款，是這樣嗎老師？
84784987
2020 08/04 22:47
那發(fā)放工資時分錄要怎么做呢？
小菲老師
2020 08/04 22:52
同學，你好
計提
借：管理費用
貸：應付職工薪酬-旅游費
發(fā)放
借：應付職工薪酬-旅游費
貸：銀行存款
84784987
2020 08/04 22:53
老師您的意思是發(fā)放工資就是我付款后應該做的分錄是嗎？
小菲老師
2020 08/04 22:55
同學，你好
對的，付款后做的
84784987
2020 08/04 22:57
老師：計提分錄的附件是取得的旅游費發(fā)票是嗎？
84784987
2020 08/04 22:59
請問老師工資表上，旅游費這欄要體現(xiàn)出來嗎？
小菲老師
2020 08/04 23:00
同學，你好
計提分錄的附件是你們獎勵員工旅游的文件說明
84784987
2020 08/04 23:02
老師：那發(fā)放工資的附件是什么呢？
小菲老師
2020 08/04 23:06
同學，你好
銀行回單
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