問(wèn)題已解決

麻煩問(wèn)一下老師，匯算清繳補(bǔ)繳所得稅，要怎么做分錄

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/04 16:16
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 08/04 16:16
84785038
2020 08/04 16:21
謝謝老師，但是現(xiàn)在用的軟件沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，怎么辦
84785038
2020 08/04 16:21
也是小規(guī)模公司
紫藤老師
2020 08/04 16:22
1、計(jì)提稅款時(shí) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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