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我的意思是我報上個月的1%的稅要怎么報，因為是一般納稅人

當(dāng)期應(yīng)按照實際開具的增值稅發(fā)票上注明的銷售額和稅額進行申報，若按照征收率開具的可向主管稅務(wù)機關(guān)申請異常比對通過申報。在申報填列時，應(yīng)根據(jù)開發(fā)發(fā)票的對應(yīng)稅率和征收率分別填列在申報對應(yīng)列次。申報當(dāng)期若重新開具正確的增值稅發(fā)票情況下，需要將錯誤和正確的所有發(fā)票進行申報繳納稅款，待次月或次季度所屬期開具紅字發(fā)票后進行申報。 【例】納稅人5月開具錯誤發(fā)票20萬9％稅率，當(dāng)月重新開具了20萬13％的正確發(fā)票，在6月申報期進行申報時，申報銷售額應(yīng)為40萬元。6月份發(fā)現(xiàn)沖紅5月錯誤發(fā)票20萬元9％稅率，7月申報期申報時銷售額應(yīng)為－20萬元。

我的意思是我上個月的百分之一的稅率這個月要怎么報稅

我上面就是在回答你這個問題啊，按照實際開具的增值稅發(fā)票上注明的銷售額和稅額進行申報，若按照征收率開具的可向主管稅務(wù)機關(guān)申請異常比對通過申報。在申報填列時，應(yīng)根據(jù)開發(fā)發(fā)票的對應(yīng)稅率和征收率分別填列在申報對應(yīng)列次。你要是哪句看不懂可以直接提出

我按實際的怎么申報啊，我是一般納稅人，沒有1個點得征收稅率，

你把1%這張票的不含稅金額和其他正常稅率發(fā)票的填在你不含稅金額欄，然后去申請異常比對通過就行了

那異常比對申請是我申報的時候會自動跳出來是嗎

要去稅務(wù)局申請消除異常

好的，知道了，謝謝老師。

不客氣，祝你工作順利