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問(wèn)題已解決
老師，繳納社保的費(fèi)用有個(gè)人部分和單位部分，可否都做為公司的費(fèi)用？做成本抵扣企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，您好，單位部分可以抵扣。
2020 08/04 11:06
84785022 
2020 08/04 11:06
個(gè)人部分呢？
森林老師 
2020 08/04 11:07
同學(xué)，您好，個(gè)人部分是公司代扣代繳的，不是公司的費(fèi)用。
84785022
2020 08/04 11:07
如果個(gè)人部分想用來(lái)做成本票，應(yīng)該如何做處理？
森林老師
2020 08/04 11:07
同學(xué)，您好，這個(gè)是不可以的。
84785022
2020 08/04 11:12
個(gè)人部分，借：管理費(fèi)用―保險(xiǎn)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 是不是這樣做的？
森林老師
2020 08/04 11:14
同學(xué)，您好，主要的會(huì)計(jì)分錄如下：
計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。
發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅10
繳個(gè)稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時(shí)：管理費(fèi)用-社保單位100 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20 貸銀行存款120.
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