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老師，房地產(chǎn)營(yíng)銷策劃公司的員工工資計(jì)入什么科目
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你好，房地產(chǎn)營(yíng)銷策劃公司的員工工資，提供營(yíng)銷策劃服務(wù)的員工工資計(jì)入勞務(wù)成本核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 08/03 16:53
84785022 
2020 08/03 16:54
具體的會(huì)計(jì)科目涉及到哪些，比如發(fā)放人員工資得時(shí)候
84785022
2020 08/03 16:55
這是我做的，不對(duì)吧
鄒老師 
2020 08/03 16:59
你好
計(jì)提工資的時(shí)候，借 ；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
支付，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
84785022
2020 08/03 17:02
這個(gè)成本需要每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是季度結(jié)轉(zhuǎn)就可以，小規(guī)模納稅人。
鄒老師
2020 08/03 17:03
你好，成本是有收入的時(shí)候就結(jié)轉(zhuǎn)，沒收入就不用結(jié)轉(zhuǎn)
84785022
2020 08/03 17:04
哦，管理人員的工資計(jì)入什么科目呢
鄒老師
2020 08/03 17:10
你好，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用科目核算
84785022
2020 08/03 17:14
直接發(fā)放沒有計(jì)提，到季度申報(bào)所得稅時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我做的憑證對(duì)嗎？
84785022
2020 08/03 17:15
沒有計(jì)提直接發(fā)放的，到季末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本申報(bào)所得稅，是嗎？
鄒老師
2020 08/03 17:22
你好，需要先計(jì)提讓，然后結(jié)轉(zhuǎn)
正確的處理是：
計(jì)提，借 ；勞務(wù)成本，管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
支付，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
84785022
2020 08/03 17:25
那策劃服務(wù)收入開票后收到款項(xiàng)后，怎么做分錄
鄒老師
2020 08/03 17:30
你好
開具發(fā)票，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
收到款項(xiàng)，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款
84785022
2020 08/03 17:32
就是不涉及預(yù)收賬款過渡科目了，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)吧。
鄒老師
2020 08/03 17:34
你好，是的，是這樣的
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