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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！我們公司是去年成立，但是上月7月才去辦了稅務(wù)。這個(gè)月8月開始報(bào)稅。因?yàn)槿ツ暌呀?jīng)成立，所以公司員工的工資一直在發(fā)，就是一直沒有業(yè)務(wù)，現(xiàn)在報(bào)稅的話，可以把之前那些工資全部計(jì)入到管理費(fèi)用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
如果金額不大可以記入本年管理費(fèi)用科目的
2020 08/03 14:50
84785013 
2020 08/03 15:05
金額的話，
84785013
2020 08/03 15:06
大概有80多萬(wàn)。
84785013
2020 08/03 15:06
大概有80多萬(wàn)。
84785013
2020 08/03 15:09
之前這些工資的個(gè)人所得稅怎么交嘞？
蔣飛老師 
2020 08/03 15:10
建議到稅務(wù)大廳補(bǔ)申報(bào)。
蔣飛老師
2020 08/03 15:11
80多萬(wàn)金額太大了，需要到稅務(wù)大廳補(bǔ)充申報(bào)了
蔣飛老師
2020 08/03 15:11
會(huì)計(jì)做賬：記入以前年度損益調(diào)整科目
84785013
2020 08/03 15:13
老師，意思是說(shuō)去補(bǔ)申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？
84785013
2020 08/03 15:14
會(huì)計(jì)做賬。借方是以前年度損益調(diào)整，貸方，現(xiàn)金，嗎
蔣飛老師
2020 08/03 15:14
是的，你的理解很對(duì)
84785013
2020 08/03 15:15
以前年度損益調(diào)整，最后結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84785013
2020 08/03 15:20
在嗎，老師！
蔣飛老師
2020 08/03 15:22
是的，
1.計(jì)提
借以前年度損益調(diào)整（工資）
貸應(yīng)付職工薪酬
2.發(fā)放
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交個(gè)稅
3.結(jié)轉(zhuǎn)
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅
利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84785013
2020 08/03 15:25
還要調(diào)企業(yè)所得稅。借方表示減少所得稅。
84785013
2020 08/03 15:25
我們這個(gè)月之前都沒有交過(guò)稅。
84785013
2020 08/03 15:26
沒交過(guò)企業(yè)所得稅。
84785013
2020 08/03 15:44
老師還在嗎？
84785013
2020 08/03 15:45
以前年度損益調(diào)整科目，
84785013
2020 08/03 15:45
我們的利潤(rùn)表里面沒有這個(gè)科目。這個(gè)是損益類科目嗎？
蔣飛老師
2020 08/03 16:18
不用做在本年利潤(rùn)表里面的，算是對(duì)去年的利潤(rùn)有影響的
84785013
2020 08/03 16:21
意思是以前年度損益調(diào)整不用反映在利潤(rùn)表里面。
84785013
2020 08/03 16:22
減少的所得稅費(fèi)用，
84785013
2020 08/03 16:22
要反映在利潤(rùn)表里面。嗎？
84785013
2020 08/03 16:31
以前年度損益調(diào)整。有了這個(gè)科目。報(bào)表自動(dòng)生成。我覺得利潤(rùn)表里面應(yīng)該有以前年度損益調(diào)整。我不太懂你的意思。
蔣飛老師
2020 08/03 16:41
以前年度損益調(diào)整不體現(xiàn)在本年的利潤(rùn)表的
影響的是以前年度利潤(rùn)。
84785013
2020 08/03 16:42
利潤(rùn)表自動(dòng)生成后不會(huì)有這個(gè)以前年度隨意調(diào)整嗎？不會(huì)影響數(shù)據(jù)嗎？
蔣飛老師
2020 08/03 16:52
是的，按規(guī)定，不會(huì)影響數(shù)據(jù)的
84785013
2020 08/03 17:03
所得稅費(fèi)用就按照你說(shuō)的調(diào)整反應(yīng)在報(bào)表里了嗎
蔣飛老師
2020 08/03 17:09
是的，所得稅費(fèi)用反映在利潤(rùn)表的
84785013
2020 08/03 17:12
我們一直沒有交所得稅。也需要調(diào)減所得稅費(fèi)用嗎？
蔣飛老師
2020 08/03 17:14
那就不用調(diào)減所得稅費(fèi)用了
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