問題已解決

老師，這個(gè)累積影響數(shù)不知道該怎么計(jì)算，不太明白

84785025| 提問時(shí)間：2020 08/03 14:43
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
2019.12.31賬面價(jià)值=2000-2000/10*2=1600，公允價(jià)值=2400。成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式后，由于資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（2400-1600）*25%=200，所以累計(jì)影響數(shù)=2400-1600-200=600。 借：投資性房地產(chǎn)—成本 2400 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 400 貸：投資性房地產(chǎn) 2000 遞延所得稅負(fù)債 200 盈余公積 60 利潤分配—未分配利潤 540
2020 08/03 15:25
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