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老師，為什么2014和2019年都要彌補虧損呢
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你好 因為彌補虧損 是在5年內(nèi)都可以彌補的 所以會把之前虧損的部分 先彌補了在計算企業(yè)所得稅的
2020 07/31 16:37
84784964 
2020 07/31 16:40
2000為何還要再減去呢
meizi老師 
2020 07/31 16:42
你好 那是期初的2000的所有者權(quán)益 ?，F(xiàn)在是讓你求 截止2019年末的所有者權(quán)益的金額 而 2019年年末所有者權(quán)益總額=2000+（800-200-300）*（1-25%）=2225 你看下金額是不是這樣
84784964
2020 07/31 16:43
老師，答案是這樣的，這里它涉及遞延所得稅了？
meizi老師
2020 07/31 16:49
嗯 是的 因為遞延收益 彌補虧損可以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異 后面你們彌補了又轉(zhuǎn)回來了 。 最終是2225
84784964
2020 07/31 17:13
老師，那該題用你的方法感覺更好理解，答案不理解呢
meizi老師
2020 07/31 17:15
我就是簡化了一下 我沒有去給你體現(xiàn)暫時性差異這個 。 因為最終是轉(zhuǎn)回來了 。 就怕等下你容易暈。
84784964
2020 07/31 17:26
還是不理解呢，老師，不是還要分配利潤50萬嗎，為什么不減去
meizi老師
2020 07/31 17:33
你好 只是提出來了。 還沒有經(jīng)過審議決定哦 這個部分在計算的時候暫時不考慮
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