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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于建筑行業(yè)跨區(qū)外經(jīng)證問題，比如現(xiàn)在我們合同現(xiàn)在確定不到好多金額，現(xiàn)在只能預(yù)估一個(gè)金額50萬，可以按預(yù)估那個(gè)金額開外經(jīng)證嗎？比如外經(jīng)證開50萬，這5萬我們開票能不能分次開，分次開的話預(yù)交稅款怎么預(yù)交？比如8月開20萬，預(yù)交稅款就按2 萬開預(yù)交嗎？還是按50萬來預(yù)交
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您好，沒有合同價(jià)的話可以按暫估價(jià)開外管證，外管證只是一個(gè)證明，在50萬的額度內(nèi)，是可以分多次預(yù)交，多次開票的。開多少就預(yù)交多少的稅款，比如準(zhǔn)備開20萬的發(fā)票，只需要在當(dāng)?shù)仡A(yù)交20/1.09*0.02的增值稅，剩余的0.07的增值稅需要在機(jī)構(gòu)所在地繳納。超過50萬之后，需要重新提供證明增加金額，再辦理外管證
2020 07/30 21:22
84784955 
2020 07/30 21:27
超過50萬呢還可以分次預(yù)交嗎？
84784955
2020 07/30 21:28
我們是小規(guī)模，預(yù)交按好多來預(yù)交呢？
小趙老師 
2020 07/30 21:35
您好，小規(guī)模的話，就是在當(dāng)?shù)?%，全額預(yù)交，回來機(jī)構(gòu)所在地就沒事了，開票就可以了。超過50萬只是外經(jīng)證要重新辦理，交稅的道理和流程是一樣的，沒有次數(shù)限制。
84784955
2020 07/30 21:38
現(xiàn)在小規(guī)模疫情期間稅率是1%,就是按1%預(yù)交對(duì)不對(duì)，還有就是一個(gè)季度不超30萬開普票還是免增值稅澀，這樣是不是不超30萬就不用預(yù)交？
84784955
2020 07/30 21:39
你的意思是外徑證一次性不能超過50萬嗎？
小趙老師
2020 07/30 21:45
您好，您的說法是正確的
84784955
2020 07/30 21:48
問題一，外經(jīng)證開50萬，開票分3次開，第一次10萬，第二次20萬，第三次20萬，比如2020年4-6月開10萬，2020年7-9月開20萬，2020年10-12月20萬，相當(dāng)于這三個(gè)季度都沒有超30萬，是不是都可以不用預(yù)交增值稅，問題二，最終合同金額48萬，外徑證開了50萬，我們是不是按48萬開票就行，中間的差額有關(guān)系沒有？然后交印花稅是按48萬交還是按50萬交？
84784955
2020 07/30 21:51
開普票一個(gè)季度不超30萬就不用預(yù)交，如果是開專票就需要按1%繳納增值稅，這個(gè)是在項(xiàng)目地預(yù)交，還是機(jī)構(gòu)所在地交？
小趙老師
2020 07/30 21:55
您好，第一個(gè)問題沒有錯(cuò)誤，理解正確。第二個(gè)按實(shí)際48開就可以了，差額沒有關(guān)系，50只是個(gè)上限。第三，印花稅是按實(shí)際金額繳納
84784955
2020 07/30 21:56
好的，明白了
小趙老師
2020 07/30 21:57
感謝您的詢問，祝您工作愉快，感覺不錯(cuò)，希望給個(gè)評(píng)價(jià)，謝謝
84784955
2020 07/30 21:59
如果外經(jīng)證金額小于合同金額，是不是需要補(bǔ)開了外經(jīng)證才能開超出的那個(gè)金額是這樣嗎？
小趙老師
2020 07/30 22:08
您好，是的，外經(jīng)證也是可以多次辦理的
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