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問(wèn)題已解決
老師，你好！我想咨詢一下：我公司的辦公室與A公司進(jìn)行置換，A公司同意免費(fèi)送我公司一些辦公室的必須品如：電風(fēng)扇、窗簾、膠凳等，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)上如何？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，
金額不大，建議不要做賬的
2020 07/30 16:37
蔣飛老師 
2020 07/30 16:38
不然就估價(jià)記入低值易耗品
借周轉(zhuǎn)材料…低值易耗品…電風(fēng)扇、
周轉(zhuǎn)材料…低值易耗品…窗簾、
周轉(zhuǎn)材料…低值易耗品…膠凳等
貸營(yíng)業(yè)外收入
84784960 
2020 07/30 16:46
金額大的，是借：固定資產(chǎn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？ 入賬的固定資產(chǎn)，賬上要計(jì)提折舊，但不允許所得稅稅前扣除，是在年度匯繳所得稅時(shí)才把折舊額作納稅調(diào)增嗎？
84784960
2020 07/30 16:50
那金額較大的是要計(jì)提折舊嗎？但不允許所得稅稅前扣除，是在年度匯繳所得稅時(shí)才把折舊額作納稅調(diào)增嗎？
蔣飛老師
2020 07/30 16:51
是的，你的理解很對(duì)
84784960
2020 07/30 16:54
那老師，請(qǐng)問(wèn)我公司接受A公司的東西是視同捐贈(zèng)嗎？需要雙方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議之類的嗎？
蔣飛老師
2020 07/30 16:57
實(shí)踐中，不用簽協(xié)議的。
84784960
2020 07/30 17:03
好的，如果金額不大的部分入低值易耗品，借：周轉(zhuǎn)材料…低值易耗品…電風(fēng)扇 貸：營(yíng)業(yè)外收入，領(lǐng)用時(shí)借：管理費(fèi)用 貸：周轉(zhuǎn)材料…低值易耗品…電風(fēng)扇，到年度匯繳所得稅時(shí)也要把管理費(fèi)用部分金額作納稅調(diào)增嗎？
蔣飛老師
2020 07/30 17:04
是的，嚴(yán)格來(lái)講是需要發(fā)票做賬的，不然就需要納稅調(diào)整的
84784960
2020 07/30 17:12
發(fā)票開(kāi)對(duì)方名稱的，我方拿復(fù)印件入賬，還需要納稅調(diào)整嗎？不好意思啊老師，問(wèn)題有點(diǎn)多，辛苦您了
84784960
2020 07/30 17:13
但這些低值易耗品都不是我公司出錢買的，入管理費(fèi)用不用納稅調(diào)整嗎？
蔣飛老師
2020 07/30 17:14
發(fā)票開(kāi)對(duì)方名稱的，我方拿復(fù)印件入賬
…不可以的
蔣飛老師
2020 07/30 17:15
但這些低值易耗品都不是我公司出錢買的，入管理費(fèi)用不用納稅調(diào)整嗎？
…是的，按規(guī)定，需要納稅調(diào)整的（需要憑發(fā)票入賬）
84784960
2020 07/30 17:24
目前，我公司只能拿到開(kāi)對(duì)方名稱的發(fā)票復(fù)印件，請(qǐng)問(wèn)我公司計(jì)入固定資產(chǎn)部分憑什么資料入賬呀？
蔣飛老師
2020 07/30 17:31
按規(guī)定需要憑發(fā)票做賬的，
這里，可以打印個(gè)物品清單入賬
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