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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司是不是取得專(zhuān)利證書(shū)那一年就要進(jìn)行確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)了？公司有軟件著作登記證書(shū)和商標(biāo)注冊(cè)證和專(zhuān)利證書(shū)，好像還有專(zhuān)利證書(shū)還沒(méi)有拿到，之前取得的證書(shū)，一直沒(méi)有做無(wú)形資產(chǎn)的賬？
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你好，取得的時(shí)候就要確認(rèn)了呢，之前沒(méi)有做那就全部費(fèi)用化了
2020 07/29 10:13
84785026 
2020 07/29 10:16
做的話是分別做：無(wú)形資產(chǎn)-專(zhuān)利權(quán)/商標(biāo)權(quán)/軟件著作 如果要細(xì)分的話 不知道各自的金額是多少？那之前一直沒(méi)有確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)，現(xiàn)在要怎么操作??？還有就是這個(gè)證書(shū)有的是17年和18年就拿到了
王晶老師 
2020 07/29 10:20
現(xiàn)在也不能資本化了呢，之前的應(yīng)該都是費(fèi)用化了
84785026
2020 07/29 10:26
那可以調(diào)賬
借：研發(fā)支出-資本化支出
貸：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用
可以嗎？
王晶老師
2020 07/29 10:43
不要，時(shí)間太久了，這樣一轉(zhuǎn)，以前的帳都有問(wèn)題了
84785026
2020 07/29 10:45
噢噢，那下次再次取得證書(shū)，當(dāng)月就要請(qǐng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)了是吧?當(dāng)月也要進(jìn)行攤銷(xiāo)，按10年，然后每月都要進(jìn)行攤銷(xiāo)是吧
王晶老師
2020 07/29 10:51
嗯嗯，是的呢，當(dāng)月進(jìn)行攤銷(xiāo)，月度攤銷(xiāo) ，按照10年
84785026
2020 07/29 10:58
那老師，之前所有買(mǎi)的物料都計(jì)入研發(fā)支出，那怎么做庫(kù)存商品？到時(shí)候開(kāi)票后確認(rèn)收入，要結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是現(xiàn)在賬上庫(kù)存商品為0
84785026
2020 07/29 10:59
難道是
借：庫(kù)存商品
貸：研發(fā)支出-資本化支出？
84785026
2020 07/29 11:00
公司是做工業(yè)機(jī)器人的 產(chǎn)品是由硬件和軟件組成 怎么算成本比較好？
王晶老師
2020 07/29 11:03
用于研發(fā)的庫(kù)存可以領(lǐng)用的時(shí)候計(jì)入研發(fā)支出費(fèi)用化或者成本化，不用與研發(fā)的直接計(jì)入庫(kù)存就行了
84785026
2020 07/29 11:06
購(gòu)買(mǎi)的物料都先計(jì)入原材料，然后基本都是研發(fā)領(lǐng)用出去的，有測(cè)試領(lǐng)用，有開(kāi)發(fā)領(lǐng)用，這些不都是掛研發(fā)支出了？所以想說(shuō)到時(shí)候產(chǎn)品做出來(lái)了，這個(gè)庫(kù)存商品是根據(jù)什么來(lái)計(jì)算得出的？我不太清楚
王晶老師
2020 07/29 11:23
嗯嗯，不用做庫(kù)存商品，成本就是計(jì)提的折舊
84785026
2020 07/29 11:27
老師，申請(qǐng)專(zhuān)利的代理費(fèi)可以計(jì)入研發(fā)支出-資本化支出嗎？
王晶老師
2020 07/29 11:27
可以計(jì)入這里面的呢
84785026
2020 07/29 13:46
好的
老師，你說(shuō)不用做庫(kù)存商品
那我開(kāi)票確認(rèn)收入當(dāng)月做會(huì)計(jì)分錄：
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：？
這里掛什么呢？
王晶老師
2020 07/29 14:02
累計(jì)攤銷(xiāo)的呢，攤銷(xiāo)就是成本了
84785026
2020 07/29 14:05
那是這樣做分錄嗎
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)攤銷(xiāo)
王晶老師
2020 07/29 14:31
嗯嗯，就這樣做分錄的呢
84785026
2020 07/29 14:35
那比如我當(dāng)月確認(rèn)收入是100多萬(wàn)，那累計(jì)攤銷(xiāo)金額每月只有2萬(wàn)多，所以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比主營(yíng)業(yè)務(wù)成本大得多 ，這樣是正確的嗎？
王晶老師
2020 07/29 14:50
嗯嗯，就是這樣了呢，還有其他的費(fèi)用的，銷(xiāo)售軟件成本就是要低一些
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