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老師，公司是不是取得專利證書那一年就要進(jìn)行確認(rèn)無形資產(chǎn)了？公司有軟件著作登記證書和商標(biāo)注冊證和專利證書，好像還有專利證書還沒有拿到，之前取得的證書，一直沒有做無形資產(chǎn)的賬？
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你好，取得的時候就要確認(rèn)了呢，之前沒有做那就全部費用化了
2020 07/29 10:13
84785026 
2020 07/29 10:16
做的話是分別做：無形資產(chǎn)-專利權(quán)/商標(biāo)權(quán)/軟件著作 如果要細(xì)分的話 不知道各自的金額是多少？那之前一直沒有確認(rèn)無形資產(chǎn)，現(xiàn)在要怎么操作??？還有就是這個證書有的是17年和18年就拿到了
王晶老師 
2020 07/29 10:20
現(xiàn)在也不能資本化了呢，之前的應(yīng)該都是費用化了
84785026
2020 07/29 10:26
那可以調(diào)賬
借：研發(fā)支出-資本化支出
貸：管理費用-研究費用
可以嗎？
王晶老師
2020 07/29 10:43
不要，時間太久了，這樣一轉(zhuǎn)，以前的帳都有問題了
84785026
2020 07/29 10:45
噢噢，那下次再次取得證書，當(dāng)月就要請確認(rèn)為無形資產(chǎn)了是吧?當(dāng)月也要進(jìn)行攤銷，按10年，然后每月都要進(jìn)行攤銷是吧
王晶老師
2020 07/29 10:51
嗯嗯，是的呢，當(dāng)月進(jìn)行攤銷，月度攤銷 ，按照10年
84785026
2020 07/29 10:58
那老師，之前所有買的物料都計入研發(fā)支出，那怎么做庫存商品？到時候開票后確認(rèn)收入，要結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是現(xiàn)在賬上庫存商品為0
84785026
2020 07/29 10:59
難道是
借：庫存商品
貸：研發(fā)支出-資本化支出？
84785026
2020 07/29 11:00
公司是做工業(yè)機(jī)器人的 產(chǎn)品是由硬件和軟件組成 怎么算成本比較好？
王晶老師
2020 07/29 11:03
用于研發(fā)的庫存可以領(lǐng)用的時候計入研發(fā)支出費用化或者成本化，不用與研發(fā)的直接計入庫存就行了
84785026
2020 07/29 11:06
購買的物料都先計入原材料，然后基本都是研發(fā)領(lǐng)用出去的，有測試領(lǐng)用，有開發(fā)領(lǐng)用，這些不都是掛研發(fā)支出了？所以想說到時候產(chǎn)品做出來了，這個庫存商品是根據(jù)什么來計算得出的？我不太清楚
王晶老師
2020 07/29 11:23
嗯嗯，不用做庫存商品，成本就是計提的折舊
84785026
2020 07/29 11:27
老師，申請專利的代理費可以計入研發(fā)支出-資本化支出嗎？
王晶老師
2020 07/29 11:27
可以計入這里面的呢
84785026
2020 07/29 13:46
好的
老師，你說不用做庫存商品
那我開票確認(rèn)收入當(dāng)月做會計分錄：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-銷項
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：？
這里掛什么呢？
王晶老師
2020 07/29 14:02
累計攤銷的呢，攤銷就是成本了
84785026
2020 07/29 14:05
那是這樣做分錄嗎
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：累計攤銷
王晶老師
2020 07/29 14:31
嗯嗯，就這樣做分錄的呢
84785026
2020 07/29 14:35
那比如我當(dāng)月確認(rèn)收入是100多萬，那累計攤銷金額每月只有2萬多，所以主營業(yè)務(wù)收入比主營業(yè)務(wù)成本大得多 ，這樣是正確的嗎？
王晶老師
2020 07/29 14:50
嗯嗯，就是這樣了呢，還有其他的費用的，銷售軟件成本就是要低一些
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