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問題已解決
公司有一個(gè)人只買社保，不做工資表，這個(gè)人扣的社保359.35元由公司承擔(dān)、請(qǐng)問怎么做計(jì)提和繳納社保的分錄呢？ 個(gè)人扣社保4671.55（其中不做工資的那個(gè)人扣的社保是359.35） 單位承擔(dān)的是3781.7 總共繳納8453.25
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那你不用計(jì)提，都不做工資表，也不報(bào)個(gè)稅，不能稅前扣除的，直接掛往來就行了，然后調(diào)增
借其他應(yīng)收款-社保貸銀行存款
借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款
2020 07/29 09:24
84784959 
2020 07/29 09:30
不做工資表可以嗎？不做工資，但有社保產(chǎn)生。不用報(bào)個(gè)稅嗎？他這部分的社保費(fèi)用公司出了，后續(xù)不用他還了，還掛其他應(yīng)收款嗎，可以做福利費(fèi)嗎？計(jì)提 借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 359.35 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 繳納時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸銀行存款
樸老師 
2020 07/29 09:32
就是因?yàn)槟悴粓?bào)個(gè)稅不做工資表所以才掛往來的哦
84784959
2020 07/29 09:35
個(gè)人買社保，不做工資表，不報(bào)個(gè)稅。老師你覺得可行嗎？
樸老師
2020 07/29 09:44
社保**是這樣的，但是最好是做工資表報(bào)個(gè)稅，工資金額就是社保金額，這樣公司可以稅前扣除
84784959
2020 07/29 09:58
就是領(lǐng)導(dǎo)說不做工資，不知道是不是說不做工資表
樸老師
2020 07/29 10:05
就是不做工資表不報(bào)個(gè)稅的意思
84784959
2020 07/29 10:15
老師，可以把不做工資的這個(gè)人扣的部份社保做到單位承擔(dān)里去 就是 計(jì)提 借：管理費(fèi)用 3781.7+359.35 貸：應(yīng)付職工薪酬 -社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4141.05 繳納時(shí) 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4141.05（單位承擔(dān)金額+不做工資那個(gè)人的） 貸銀行存款 4141.05 這樣呢
84784959
2020 07/29 10:16
小魔女 | 會(huì)計(jì)達(dá)人
追問：老師，可以把不做工資的這個(gè)人扣的部份社保做到單位承擔(dān)里去 就是 計(jì)提 借：管理費(fèi)用 -社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3781.7 +359.35 貸：應(yīng)付職工薪酬 -社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4141.05 繳納時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4141.05（單位承擔(dān)金額 不做工資那個(gè)人的） 貸：銀行存款 4141.05 這樣呢
樸老師
2020 07/29 10:23
你做了稅局查出來也是調(diào)增的
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