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當(dāng)月先開票給客戶,下個(gè)月貨物到,如何做賬?

84784970| 提問時(shí)間:2020 07/27 14:58
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)收 貸應(yīng)交增值稅,后續(xù)發(fā)貨做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020 07/27 15:01
84784970
2020 07/27 15:13
那當(dāng)月成本呢?
maize老師
2020 07/27 15:19
你發(fā)貨的時(shí)候做成本,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品,只開發(fā)票沒有發(fā)貨沒有成本
84784970
2020 07/27 15:26
那發(fā)貨的附件是?
84784970
2020 07/27 15:27
如果發(fā)貨,分批,分月發(fā)的,那時(shí)間上跨度太久了,會(huì)很亂哦?
maize老師
2020 07/27 15:38
你們發(fā)貨單,送貨單,這個(gè)收入確認(rèn)就是根據(jù)發(fā)貨單來的,你這個(gè)亂可以自己做Excel表標(biāo)記下
84784970
2020 07/27 15:45
我平時(shí)是只要開票,就結(jié)轉(zhuǎn)成本,這樣應(yīng)該也關(guān)系不大吧?
maize老師
2020 07/27 15:52
這個(gè)沒有發(fā)貨是不對(duì)的,你們都沒有銷售商品出去咋先對(duì)應(yīng)做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本了,正規(guī)是需要按納稅義務(wù)時(shí)間處理,
84784970
2020 07/27 16:42
有些客戶,我們是先收到貨款哦,算納稅義務(wù)產(chǎn)生了嗎?
maize老師
2020 07/27 16:51
是不是房屋出租,房屋出租這個(gè)先收款先發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)間,那這個(gè)增值稅先確認(rèn),但是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,也提供租賃提供勞務(wù)時(shí)候才確認(rèn)
84784970
2020 07/27 16:54
我們是貨物的,是以貨物的所屬權(quán)轉(zhuǎn)移為確認(rèn)收入是嗎?即使是先收到貨款
maize老師
2020 07/27 16:56
是的,你們發(fā)出商品才做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,只是收款沒有轉(zhuǎn)移不做收入,
84784970
2020 07/27 17:13
還有就是,收到貨時(shí),發(fā)票并沒有收到,怎么做分錄?
maize老師
2020 07/27 17:18
借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估款,不同問題麻煩重新提問,謝謝上帝
84784970
2020 07/27 17:28
都是相關(guān)的問題,那結(jié)轉(zhuǎn)也是暫估對(duì)嗎?
84784970
2020 07/27 17:29
收到發(fā)票后的分錄呢?
maize老師
2020 07/27 17:47
根據(jù)暫估去結(jié)轉(zhuǎn)成本,借庫存商品 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù),結(jié)轉(zhuǎn)成本有問題沖掉借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù),貸庫存商品 負(fù)數(shù),之后按發(fā)票做,一個(gè)收入一個(gè)采購那不同問題
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