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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
充值etc費(fèi)用怎么做分錄？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好
借：預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款--ETC充值
貸：銀行存款等
2020 07/27 14:39
84785038 
2020 07/27 14:42
為什么是其他應(yīng)收??？
張艷老師 
2020 07/27 14:43
這個(gè)就是往來(lái)科目核算的習(xí)慣了，其他應(yīng)收款就是公司先支付后期要收回或回沖的科目，我單位就使用其他應(yīng)收款科目核算ETC充值。
84785038
2020 07/27 14:43
不能直接進(jìn)費(fèi)用？
張艷老師
2020 07/27 14:46
這個(gè)不可以的，因?yàn)槭浅渲?，只有等?shí)際消費(fèi)時(shí)，才可以進(jìn)費(fèi)用科目核算。
84785038
2020 07/27 14:46
那我之前已經(jīng)進(jìn)入了費(fèi)用科目了，怎么辦/
張艷老師
2020 07/27 14:52
之前的充值費(fèi)用是否已經(jīng)全額消費(fèi)了呢？
84785038
2020 07/27 14:52
是的，已經(jīng)消費(fèi)完了
張艷老師
2020 07/27 14:54
已經(jīng)消費(fèi)完的話(huà)，就這樣處理就行了。不過(guò)以后實(shí)際充值ETC時(shí)，就不能直接計(jì)入費(fèi)用科目，要先掛往來(lái)科目核算，等實(shí)際消費(fèi)時(shí)，才能結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用科目。
84785038
2020 07/27 14:55
那手機(jī)預(yù)存話(huà)費(fèi)也是這個(gè)道理，對(duì)嗎？
張艷老師
2020 07/27 14:55
是的，同樣的處理思路。
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