免費(fèi)問答

不是，我們給他開票吧，綜合稅率是啥？怎么做賬啊

不是呀，你們是被**方，應(yīng)該是**方開票你給他們打款的，你不給他們開票的，是他們給你開票，綜合稅率就是這個(gè)項(xiàng)目你交的稅額總額除以不含稅額

他們個(gè)人掛到我公司名下 他們打款我們公司開票 收管理費(fèi)

他們是個(gè)人才找我們公司開票走賬啊

他們開不了票

去稅局給你代開，或者找勞務(wù)公司等材料公司給你開票，反正你給他打款要有發(fā)票才可以打款

我們就是公司啊

我們是開票方

你們是被**方，你是不是沒有做過**的業(yè)務(wù)呢？**方給被**方開票，然后被**方給**方打款的

沒做過的，找公司去**肯定是以那個(gè)公司名義開票去做工程的，他要是能開票還找公司干嘛呢

因?yàn)樗麄儧]有資質(zhì)，這個(gè)不是開票不開票的問題，是資質(zhì)問題，他沒有資質(zhì)所以需要**，**你們你們就要從工程款里扣除綜合稅率和管理費(fèi)用，他按照扣除這兩個(gè)費(fèi)用的金額給你開發(fā)票，你給他打款

奧，這樣啊，那他們先把工程款打到我們公司吧，這個(gè)環(huán)節(jié)我們給他們開票對(duì)吧，

老師！咋們有這個(gè)相關(guān)課程嗎？在哪我學(xué)一下，我是會(huì)員

這整個(gè)環(huán)節(jié)咋做賬咋寫分錄啊

你們給業(yè)主方開票，不是給**方開票，你可以右上角直接搜索建筑。 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款