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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司自己購買的廠房，有生產(chǎn)，研發(fā)和管理部門，計(jì)提的折舊能入研發(fā)費(fèi)用嗎？計(jì)提和分配的分錄怎么寫？
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你好，用于研發(fā)部分的，可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用
計(jì)提和分配的分錄是
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
2020 07/27 09:23
84785026 
2020 07/27 09:25
意思是我計(jì)提的時(shí)候可以先歸集到制造費(fèi)用，借：制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊；按項(xiàng)目分配的時(shí)候，借：研發(fā)支出，貸：制造費(fèi)用
鄒老師 
2020 07/27 09:27
你好，計(jì)提與分配是同步的，分錄是
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
84785026
2020 07/27 09:30
我固定資產(chǎn)折舊表上，這個(gè)廠房每個(gè)月折舊金額是10000（入的科目是制造費(fèi)用），但是這10000是個(gè)整體，固定資產(chǎn)折舊表上不能分開呀，但是賬上這10000的折舊要分研發(fā)，生產(chǎn)和管理費(fèi)用，這樣賬上計(jì)提折舊的時(shí)候與固定資產(chǎn)折舊表上的金額就不一致了
鄒老師
2020 07/27 09:35
你好，你需要把10000元的 金額計(jì)算出制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用各自是多少才是的
84785026
2020 07/27 09:38
計(jì)提的時(shí)候，借：制造費(fèi)用，貨：累計(jì)折舊。月末分配這10000元的制造費(fèi)用時(shí)，借：研發(fā)支出，生產(chǎn)成本，管理費(fèi)用，貨：制造費(fèi)用，這樣對嗎
鄒老師
2020 07/27 09:41
你好，不對，計(jì)提折舊的分錄是
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
84785026
2020 07/27 09:44
這樣的話我的金額怎么寫呢？固定資產(chǎn)折舊表上廠房的折舊金額是10000元，入的科目是制造費(fèi)用，應(yīng)該是借：制造費(fèi)用10000，貸：累計(jì)折舊10000；你這樣分開的話固定資產(chǎn)折舊表上這個(gè)廠房我不能同進(jìn)入4個(gè)科目呀，老師能明白我的意思嗎
鄒老師
2020 07/27 09:46
你好，你需要知道固定資產(chǎn)折舊10000計(jì)入制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用 三個(gè)科目的金額分別是多少，然后這樣做計(jì)提折舊分錄
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
而不是這樣的
借：制造費(fèi)用，貨：累計(jì)折舊
然后 借：研發(fā)支出，生產(chǎn)成本，管理費(fèi)用，貨：制造費(fèi)用
84785026
2020 07/27 09:49
是按房間的面積來分別計(jì)算的，但是固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表上廠房入賬原值只能是一個(gè)數(shù)吧，然后它對應(yīng)的也只能入一個(gè)科目吧
鄒老師
2020 07/27 09:52
你好，廠房入賬原值只能是一個(gè)
但是計(jì)提折舊的時(shí)候，不同用途，借方科目是不同的，計(jì)提折舊分錄是
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
84785026
2020 07/27 09:54
我知道，但是我感覺老師還是沒明白我的意思，廠房入賬原值這個(gè)表里，對應(yīng)的入賬科目也只能寫一個(gè)吧
鄒老師
2020 07/27 09:57
你好，廠房入賬原值這個(gè)表里對應(yīng)的科目是一個(gè)科目，就是固定資產(chǎn)
之后計(jì)提折舊，那借方科目 可以是多個(gè)的，而沒有規(guī)定計(jì)提折舊借方只能運(yùn)行一個(gè)科目啊
計(jì)提折舊分錄是
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
84785026
2020 07/27 09:59
入賬原值這個(gè)表里是借：制造費(fèi)用10000，貸：累計(jì)折舊10000；計(jì)提的時(shí)候?qū)懡瑁褐圃熨M(fèi)用3000，研發(fā)支出3000，管理費(fèi)用4000，貸：累計(jì)折舊10000，這樣賬能對上嗎
鄒老師
2020 07/27 10:00
你好，這個(gè)分錄是不對的，計(jì)提折舊只需要做個(gè)分錄
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
而不是這樣：
借：制造費(fèi)用，貨：累計(jì)折舊
然后
借：研發(fā)支出，生產(chǎn)成本，管理費(fèi)用，貨：制造費(fèi)用
84785026
2020 07/27 10:02
那我現(xiàn)在根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表，應(yīng)該做的分錄就是借：制造費(fèi)用10000，貸：累計(jì)折舊10000
鄒老師
2020 07/27 10:04
你好，如果只有一種用途的固定資產(chǎn)折舊是這樣做沒有錯(cuò)
多種用途的固定資產(chǎn)折舊，借方就需要分別計(jì)入不同科目核算，而不是統(tǒng)一歸集到制造費(fèi)用一個(gè)科目核算的
正確的計(jì)提折舊分錄是
借；制造費(fèi)用，研發(fā)支出，管理費(fèi)用，貸；累計(jì)折舊
84785026
2020 07/27 10:08
那我固定資產(chǎn)折舊表上入原值的時(shí)候不寫對應(yīng)科目，計(jì)提的時(shí)候直接把這個(gè)10000的金額分配開來入賬
鄒老師
2020 07/27 10:10
你好，固定資產(chǎn)折舊表上入原值是填寫金額
借方科目才需要寫不同科目，金額分別是多少的
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