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問(wèn)題已解決
我公司屬于外貿(mào)企業(yè)，今年被稅務(wù)局稽查，稅務(wù)局對(duì)我公司去年一筆出口退稅業(yè)務(wù)進(jìn)行函調(diào)后，要求我公司補(bǔ)繳此筆收到的出口退稅金額，我公司今年7月收到稅務(wù)局的稅收繳款書，并繳納稅款，補(bǔ)繳的稅款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
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您好，稽查查賬需要補(bǔ)交以前年度的增值稅,會(huì)計(jì)分錄是:補(bǔ)計(jì)提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
支付時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
貸:銀行存款
2020 07/26 18:52
84784958 
2020 07/26 18:53
老師，追問(wèn)一哈。這種要不要沖銷成本。
小軒老師 
2020 07/26 18:55
您好，這只涉及補(bǔ)稅，不涉及成本
84784958
2020 07/26 18:57
老師，是不是關(guān)于稅務(wù)局要求的補(bǔ)稅款，都只能掛增值稅檢查調(diào)整，這個(gè)補(bǔ)繳稅款不用在我增值稅申報(bào)表上反映吧
小軒老師
2020 07/26 19:00
您好，是的，稅局稽查要求補(bǔ)繳稅費(fèi)的，是通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整”進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的
小軒老師
2020 07/26 19:01
這個(gè)補(bǔ)繳稅款不用通過(guò)增值稅申報(bào)表反映
84784958
2020 07/26 19:02
此筆出口補(bǔ)繳的退稅款會(huì)影響7月的增值稅申報(bào)表嗎？
84784958
2020 07/26 19:03
謝謝老師
小軒老師
2020 07/26 19:27
不客氣哈，祝你生活愉快
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