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問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)教一下，就是去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷(xiāo)售費(fèi)用，今年退回來(lái)了，要把跨年已結(jié)轉(zhuǎn)的銷(xiāo)售費(fèi)用沖回，會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢？
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您好，沖回跨年費(fèi)用，借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2020 07/26 15:06
84784989 
2020 07/26 15:07
那他退回來(lái)的是現(xiàn)金，要怎么做呢？
小林老師 
2020 07/26 15:10
您好，假設(shè)您去年分錄是借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸現(xiàn)金。今年分錄，借以前年度損益調(diào)整（紅字）借其他應(yīng)收款（藍(lán)字），借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字）
84784989
2020 07/26 15:12
然后收到的現(xiàn)金，就是借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)收款是吧？
小林老師
2020 07/26 15:13
您好，是的，您的理解非常正確。但是您需要調(diào)整上年的企業(yè)所得稅申報(bào)表，因?yàn)槟嘤?jì)入費(fèi)用了。
84784989
2020 07/26 15:14
好的，謝謝老師
小林老師
2020 07/26 15:15
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。
84784989
2020 07/26 15:22
老師，那還可不可以不沖抵之前的費(fèi)用，直接把收到的現(xiàn)金計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入呢？
小林老師
2020 07/26 15:25
您好，那也是可以的，整體看您的損益是沒(méi)有影響的。
小林老師
2020 07/26 15:26
您好，以后盡量不要這樣處理，因?yàn)榇_認(rèn)銷(xiāo)售費(fèi)用很可能是沒(méi)有發(fā)票的，不符合企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)。
84784989
2020 07/26 15:27
好的，謝謝老師提醒，那如果企業(yè)是分內(nèi)外帳的，那這種做法在內(nèi)賬里面，是沒(méi)有影響的吧？
小林老師
2020 07/26 15:36
您好，您客氣，內(nèi)賬沒(méi)影響。
84784989
2020 07/26 15:36
好滴，終于解決這個(gè)問(wèn)題了，謝謝你啦，沒(méi)有其他問(wèn)題了
小林老師
2020 07/26 15:42
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。
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