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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，增值稅流轉(zhuǎn)，廠家賣給批發(fā)商，那廠家進(jìn)材料的時(shí)候也有進(jìn)項(xiàng)的對吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，廠家進(jìn)材料的時(shí)候也有進(jìn)項(xiàng)的
2020 07/25 11:26
84784950 
2020 07/25 11:27
怎么理解視同銷售，
鄒老師 
2020 07/25 11:28
你好，你是指視同銷售的哪個(gè)情形呢？
84784950
2020 07/25 11:31
字面整體意思
84784950
2020 07/25 11:31
幾種記住了也沒法理解
鄒老師
2020 07/25 11:32
你好，還是需要去根據(jù)描述記憶的，視同銷售情況有：
自產(chǎn)，委托加工的用于集體福利，個(gè)人消費(fèi)稅
自產(chǎn)，委托加工，外購的用于分配給股東，無償捐贈
84784950
2020 07/25 11:48
視同銷售是不是可以理解為等同于正常銷售出去，可以有增值稅銷項(xiàng)
鄒老師
2020 07/25 11:50
你好，是的，是這樣的
84784950
2020 07/25 11:54
增值稅銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，廠家銷售一批貨給批發(fā)商產(chǎn)生13的銷項(xiàng)稅，收錢的時(shí)候一起向批發(fā)商收取啦，那批發(fā)商又將貨賣給零售商出現(xiàn)銷項(xiàng)，我想問的是只要不是最終的消費(fèi)者，出現(xiàn)的批發(fā)商和零售商向國家交的稅都是代收代繳的對吧，這錢一直是到銷售鏈條斷了的最后一個(gè)環(huán)節(jié)的最后一人交的錢是吧
鄒老師
2020 07/25 11:56
你好，不是代收代繳，而是按差額納稅
增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
最終承擔(dān)稅款的人是最后的消費(fèi)者
84784950
2020 07/25 12:01
比方到零售商那需要交13，那么這個(gè)13最后可以向消費(fèi)者收取的，等于流轉(zhuǎn)過程零售商不用貼錢對吧，如果貨沒銷售出去這個(gè)稅它要承擔(dān)
鄒老師
2020 07/25 12:03
你好，流轉(zhuǎn)過程零售商不用貼錢的
如果貨沒銷售出去，就暫時(shí)不需要納稅啊
84784950
2020 07/25 12:05
會計(jì)里邊的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)只看表上的金額，不用對應(yīng)到哪批貨撒？比方這個(gè)月進(jìn)的貨有進(jìn)項(xiàng)，銷售的是其他的，也是一樣銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)
鄒老師
2020 07/25 12:06
你好，是的（會計(jì)里邊的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)只看表上的金額，不用對應(yīng)到哪批貨的）
這個(gè)月進(jìn)的貨有進(jìn)項(xiàng)，銷售的是其他的，也是一樣銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)計(jì)算納稅的
84784950
2020 07/25 12:06
零售環(huán)節(jié)一直沒賣出去勒，或者過期啦或者別的
鄒老師
2020 07/25 12:07
你好
如果貨沒銷售出去，就暫時(shí)不需要納稅啊
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784950
2020 07/25 12:07
老師我這塊應(yīng)該去哪里惡補(bǔ)一下
鄒老師
2020 07/25 12:08
你好，你可以去學(xué)習(xí)一下初級考試關(guān)于增值稅章節(jié)的內(nèi)容
84784950
2020 07/25 12:12
就是零售環(huán)節(jié)貨一直沒賣出去，就一直不需要納稅嗎
84784950
2020 07/25 12:13
好的謝謝老師
鄒老師
2020 07/25 13:56
你好，貨沒有賣出去，是不需要納稅的
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