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問題已解決
老師好，一般納稅人，上月忘記計提增值稅了，本月繳納了增值稅，本月如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，可以返回補(bǔ)計提
2020 07/24 17:02
84785044 
2020 07/24 17:04
結(jié)賬了怎么返
湯貴彬老師 
2020 07/24 17:04
同學(xué)，反結(jié)賬，增加計提憑證
84785044
2020 07/24 17:05
不反結(jié)賬的情況 ，怎么做
湯貴彬老師
2020 07/24 17:07
你好，可以在這個月補(bǔ)計提。
84785044
2020 07/24 17:16
會計分錄怎么寫
湯貴彬老師
2020 07/25 09:20
您好，學(xué)員，計提的時候分錄如下：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（＝銷項-進(jìn)項）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
次月繳納后，根據(jù)扣稅單做如下分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款
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