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問題已解決
老師，計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)為什么有的題要減期初數(shù)，有些又要加期初數(shù)，區(qū)別在哪里啊，發(fā)煩解答一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您的問題老師解答(計(jì)算)中，請耐心等待
2020 07/23 16:04
陳詩晗老師 
2020 07/23 16:05
遞延所得稅，是指當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅，那么當(dāng)期發(fā)生的就是期末應(yīng)有的遞延所得稅余額-期初遞延所得稅余額。
如果某些題目直接告訴了當(dāng)期的暫時(shí)性差異，就不考慮期初，直接用當(dāng)期暫時(shí)性差異*所得稅率
84785030 
2020 07/23 16:08
賬面價(jià)值和賬面余額的區(qū)別具體指什么，感覺這塊兒一直在和稀泥，麻煩老師解答一下
陳詩晗老師
2020 07/23 16:12
賬面價(jià)值就是指會計(jì)賬上的價(jià)值比如你這里的1500
計(jì)稅就是稅法上認(rèn)可的金額，比如你圖片上的可稅前扣除的500
另外差額1000就是可抵扣差異。
84785030
2020 07/23 16:19
這道題時(shí)賬面價(jià)值，減了期初數(shù)
84785030
2020 07/23 16:20
這題是賬面余額，加了這個(gè)期初數(shù)
陳詩晗老師
2020 07/23 16:28
你是指加了哪個(gè)數(shù)
84785030
2020 07/23 16:32
我應(yīng)該明白了，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 07/23 16:34
哦，好的，明白了就行，有疑問就再問吧
84785030
2020 07/23 16:35
這個(gè)題目麻煩老師下，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不會算，條件是單位價(jià)值不超過500萬的設(shè)備，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，麻煩老師了
84785030
2020 07/23 16:36
圖片怎么發(fā)不過來
陳詩晗老師
2020 07/23 16:36
你這里計(jì)稅金額為0，一次性抵扣的話
賬面價(jià)值就是500-會計(jì)正常折舊金額。
兩者差異是應(yīng)納稅 差異。
84785030
2020 07/23 16:39
跟您確認(rèn)一下就更明白了，謝謝老師耐心解答
陳詩晗老師
2020 07/23 16:44
嗯嗯，不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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