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老師好，我公司是建筑勞務(wù)分包公司，我們母公司是建筑總承包公司，母公司與我們簽訂勞務(wù)分包合同，我們?yōu)槟腹咎峁╅_票服務(wù)，由于是內(nèi)部單位開票，沒有利潤來源，加上12%附加稅印花稅地方及基金等結(jié)轉(zhuǎn)下來賬面無疑是虧損，另外還有外地預(yù)交的0.002企業(yè)所得稅，如果這0.002企業(yè)所得稅要拿回來抵減那么勞務(wù)公司利潤至少要有0.008，請問老師，我們的賬該如何處理呢，賬如何能平呢？
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你好，同學(xué)。
你這預(yù)交的稅直接計應(yīng)交稅費 預(yù)交
然后回本地計稅可以直接抵減并個并不會影響你的利潤。這個預(yù)交是屬于往來科目的。
2020 07/23 09:55
84784950 
2020 07/23 09:56
老師，沒有0.008的利潤總額怎么好抵減0.002的企業(yè)所得稅呢
84784950
2020 07/23 09:58
因為沒有利潤來源，又要保證外地預(yù)交0.002不能浪費掉，那我們應(yīng)該怎么弄呢
陳詩晗老師 
2020 07/23 09:59
你這直接是異地預(yù)交，預(yù)交不影響你的利潤。
后面你回當?shù)貙嶋H計算你要交的相關(guān)所得稅正常按利潤交，只是交的時候這個直接減少你要交的所得稅。
直接作為預(yù)交抵減。
如果你沒有利潤，你這就相當于是浪費 了。你沒有地方 抵減
84784950
2020 07/23 10:01
如果我造0.008利潤呢，反算開票額增加開票數(shù)，相當于收了母公司0.008管理費然后這部分管理費也開票給母公司了，這樣可不可以
陳詩晗老師
2020 07/23 10:11
那你造 0.008的利潤，計算所得稅，然后不用交。
和你這不造，直接異地不退，并不影響你總的凈利潤，本質(zhì)是一致的。
你如果要這樣處理，可以自然 是可以的
84784950
2020 07/23 10:17
好的，那如果造利潤會有涉稅風險嗎，
陳詩晗老師
2020 07/23 10:32
會的，如果有利潤就會涉及稅的
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