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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我們是小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅是季度申報(bào)，請問一下企業(yè)所得稅是每個(gè)月都計(jì)提還是季度計(jì)提一次
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
企業(yè)所得稅是季度計(jì)提一次
2020 07/22 14:30
84785021 
2020 07/22 14:32
我們是小微企業(yè)，請問計(jì)提的時(shí)候是按正常25%計(jì)提還是按年度不超100萬，按5個(gè)點(diǎn)計(jì)提啊
bamboo老師 
2020 07/22 14:33
按年度不超100萬，按5個(gè)點(diǎn)計(jì)提
84785021
2020 07/22 14:34
如果以前有虧損，就按彌補(bǔ)虧損之后的財(cái)務(wù)報(bào)表里面本年利潤這個(gè)科目的數(shù)據(jù)來計(jì)提嗎？
bamboo老師
2020 07/22 14:35
不是的 要用季度本年利潤-前面虧損額 然后計(jì)提
84785021
2020 07/22 14:36
就是利潤表里面的利潤總額一個(gè)季度的數(shù)據(jù)相加然后減去以前的虧損數(shù)據(jù)來計(jì)提是吧
bamboo老師
2020 07/22 14:38
是的 這樣理解正確的
84785021
2020 07/22 14:39
那我如果計(jì)提的數(shù)據(jù)與實(shí)際繳納的數(shù)據(jù)不一致，比如少了我補(bǔ)計(jì)提，多了我直接沖紅上月計(jì)提的分錄，然后重新計(jì)提在繳納可以嗎？
bamboo老師
2020 07/22 14:40
可以的 也可以補(bǔ)計(jì)提差額或者紅字沖銷差額
84785021
2020 07/22 14:41
好的謝謝老師
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