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貸款利息怎么扣減企業(yè)所得稅？是全額還是分?jǐn)偪鄢兀渴窃谀甓葏R算的時(shí)候才能抵扣嗎？我公司在小額貸款公司貸款利息是5629，這筆錢(qián)能不能全額扣除，存款結(jié)息67能不能在季度扣除？還是只能在年度匯算扣除？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/17 20:08
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梁曉燕老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款是最常見(jiàn)的一種情況，金融企業(yè)一般指國(guó)家批準(zhǔn)的能從事貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)，如：銀行、信用社、財(cái)務(wù)公司、信托公司、小額貸款公司等金融機(jī)構(gòu)。金融企業(yè)的貸款利率均實(shí)行國(guó)家規(guī)定，可根據(jù)借款合同規(guī)定利率計(jì)算貸款利息，即可據(jù)實(shí)稅前扣除，一般不需要進(jìn)行納稅調(diào)整。
2020 07/17 20:12
84785005
2020 07/17 20:14
在季度預(yù)交的時(shí)候是不是離可以扣除
梁曉燕老師
2020 07/18 03:56
企業(yè)所得稅預(yù)繳方式不同：企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳；按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳有困難的，可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳，或者按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳。你們公司屬于哪種情況？
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