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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司自有食堂，免費(fèi)給員工提供午餐。購買的米面糧油蔬菜等如何進(jìn)行賬務(wù)處理？我看有說是 借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸 銀行存款 是先計(jì)提 后購買？計(jì)提沒用完呢？ 還是先購買后，通過應(yīng)付職工薪酬 轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-福利費(fèi)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
按第一種說法進(jìn)行賬務(wù)處理。
2020 07/17 12:09
84784968 
2020 07/17 12:19
按照工資總額的14%計(jì)提嗎？沒有用完，如何轉(zhuǎn)回去 借什么 貸什么？
江老師 
2020 07/17 13:39
直接是憑發(fā)票報(bào)銷列支福利費(fèi)。
84784968
2020 07/17 13:50
比方說 當(dāng)月計(jì)提1000元采購款
做分錄
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)1000
貸 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1000
當(dāng)月
每次買東西
都做分錄
借 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 120
貸 庫存現(xiàn)金 120
.......等等
月底花了900
那這100的差額怎么處理？
江老師
2020 07/17 13:52
不計(jì)提，如果是計(jì)提多了，直接沖銷計(jì)提。
84784968
2020 07/17 13:56
紅字沖銷嗎？老師？
84784968
2020 07/17 13:57
如果不計(jì)提 直接
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸 庫存現(xiàn)金
這樣做分錄嗎？
84784968
2020 07/17 13:57
另外沒有發(fā)票 收據(jù)有時候也沒有
江老師
2020 07/17 13:59
這些全部是無法在企業(yè)所得稅稅前列支的福利費(fèi)。
84784968
2020 07/17 14:04
如果不計(jì)提 直接
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸 庫存現(xiàn)金
這樣做分錄嗎？
江老師
2020 07/17 14:06
不計(jì)提，憑發(fā)票報(bào)銷時的分錄是：
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
同時
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
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