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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，庫(kù)存商品想賠錢處理一些，正常入賬可以吧？
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同學(xué)，你好。
商品虧本處理，就相當(dāng)于是低于成本價(jià)賣出，應(yīng)該計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，然后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。具體分錄如下：計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，跌價(jià)準(zhǔn)備的金額=成本價(jià)-售價(jià)：借：資產(chǎn)減值損失——存貨跌價(jià)損失 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益借：本年利潤(rùn) 貸：資產(chǎn)減值損失
2020 07/15 15:40
84785023 
2020 07/15 15:42
如果顧客不要發(fā)票可以不開(kāi)吧？我們是根據(jù)銷售的小菲子入賬報(bào)稅。
Muriel老師 
2020 07/15 15:45
同學(xué)，你好，
顧客不要發(fā)票的情況，只是說(shuō)明你不需要在稅務(wù)局那邊確認(rèn)收入，但是這個(gè)虧本處理出去的商品，是屬于公司的虧損，要在賬上體現(xiàn)的哦。
84785023
2020 07/15 15:48
我以為可以做正常銷售，但是盤存表上會(huì)顯示負(fù)值。
84785023
2020 07/15 15:56
我是根據(jù)售價(jià)做一次銷售，根據(jù)差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是嗎？不做銷售那貨款怎么入？比如成本12，10賣的
Muriel老師
2020 07/15 16:02
同學(xué)，你好。
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
分錄按正常的做，只是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本大于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
借：其他應(yīng)收款
管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
84785023
2020 07/15 16:07
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 （這不懂，和現(xiàn)金有關(guān)嗎？）
借：其他應(yīng)收款
管理費(fèi)用（我入管理費(fèi)用）
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
Muriel老師
2020 07/15 16:10
同學(xué)，你好。
這里如果之前采購(gòu)庫(kù)存商品時(shí)用的現(xiàn)金，那就是現(xiàn)金，如果是用銀行存款支付的就用銀行存款就可以了，主要吃反映虧損的這批商品少的錢
84785023
2020 07/15 16:16
是預(yù)付款，貨先來(lái)做暫估，票再來(lái)就沖預(yù)付。以前的貨，賬都平的，現(xiàn)在沖預(yù)付嗎？
Muriel老師
2020 07/15 16:40
同學(xué)，你好。
是的，沖預(yù)付
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